모리셔스 트러스트 설립 소요 기간

첫 번째 단계는 고객 및 그 자문과의 상세한 논의를 통해 신탁의 목적, 신탁할 자산의 성격과 소재지, 수익자의 신원 및 상황, 그리고 특정한 지배구조나 승계 요건을 파악하는 것입니다. CTM은 보호자 지정 여부, 하위 회사 포함 여부, 그리고 가장 적합한 신탁 유형(재량신탁, 확정신탁, 목적신탁 또는 이들의 조합)을 포함하는 신탁 구조 제안서를 작성합니다. 구조에 대한 합의가 이루어지면 CTM은 모든 당사자를 아우르는 맞춤형 KYC 체크리스트를 발급합니다. 개인 위탁자, 수익자, 보호자의 경우 표준 개인 KYC 요건이 적용되며, 구조에 포함되는 하위 법인이나 PTC의 경우 법인 KYC 요건이 적용됩니다. KYC 수집 단계는 전체 일정에서 가장 큰 변수로 작용하므로, 구조가 합의되는 즉시, 이상적으로는 정식 법률 초안 작성이 시작되기 전에 착수해야 합니다. CTM의 내부 AML/CFT 컴플라이언스 검토는 서류 수집과 동시에 진행됩니다. 정치적 주요인물(PEP) 고객이나 자산출처가 복잡한 고객 등 강화된 실사가 필요한 경우, 신탁 설립 전에 고위 경영진의 승인이 요구됩니다. CTM은 컴플라이언스 요건을 고객 및 그 자문에게 투명하고 신속하게 전달합니다.

KYC 승인이 완료되면(또는 법률 초안 작성을 병행할 수 있을 만큼 충분히 진행되면) CTM의 법무팀이 신탁 증서 초안을 작성합니다. 신탁 증서는 구조의 구체적인 목적에 맞게 조정되며, 신탁 명칭, 준거법(신탁법(Trusts Act 2001)에 따른 모리셔스 법), 신탁 재산, 수탁자의 권한과 의무, 수익자의 수익적 이익, 보호자의 권한(해당되는 경우), 변경 및 종료 조항, 분쟁해결 방식을 규정합니다. 초안은 검토 및 의견을 위해 고객과 그 법률 자문에게 전달됩니다. 신탁 증서가 확정되면 서명 절차가 조율됩니다. 신탁 증서에는 위탁자와 수탁자(CTM)의 서명이 필요합니다. 보호자가 지정된 경우, 이 단계에서 보호자의 서명도 통상 함께 받습니다. 위탁자의 관할권에 따라 서명은 모리셔스 현지에서 이루어지거나, 적절한 증인 및 공증 요건을 갖추어 원격으로 이루어질 수 있습니다. 의향서 역시 이 단계에서 작성되어 위탁자가 서명합니다. 동시에 준비되는 부속 서류로는 최초 신탁재산 목록, 수탁자의 수락 결의서, 투자정책서나 운용지침(해당되는 경우), 그리고 이전을 개시하기 위한 기초자산 수탁기관과의 협의 서한 등이 있습니다.

글로벌 비즈니스 관점에서 모리셔스의 라이선스 보유 수탁자가 관리하는 신탁은 FSC 모리셔스에 등록되어야 합니다. CTM은 신탁 설립 서비스의 일환으로 FSC 신탁 등록 신청서를 작성·제출합니다. 신청서에는 신탁 증서, 모든 당사자에 대한 KYC 서류, 그리고 신탁의 자산 및 활동에 대한 설명이 포함됩니다. 표준적인 신탁의 경우 FSC 등록은 통상 2~3주 내에 처리됩니다. 구조에 따라 추가적인 규제 통지가 필요할 수 있습니다. 예를 들어 신탁이 모리셔스 GBC의 주식을 보유하는 경우, 회사의 주주명부를 갱신하고 실소유권 변경 사항을 FSC에 통지해야 합니다. 신탁이 외국 회사의 주식을 보유하는 경우, 해당 관할권의 실소유권 공개 관련 법률을 고려해야 합니다. CTM은 필요에 따라 관련 관할권의 현지 법률고문과 협력합니다. 모리셔스 소재 부동산이 관련된 신탁의 경우, 모리셔스 공증인이 공증 이전증서를 작성하여 등기관(Registrar General)에 등록해야 합니다. 이 단계는 부동산 이전의 복잡성과 공증인의 일정에 따라 전체 일정에 2~4주가 추가될 수 있습니다.

신탁 재산의 실질적인 이전, 즉 '신탁 설정(settlement)'은 신탁 증서 서명 이후에 완료됩니다. 현금 신탁의 경우 위탁자가 신탁의 은행 계좌로 자금을 직접 송금합니다. 주식 신탁의 경우 주식양도서가 작성되고 회사의 주주명부가 수탁자를 주주로 반영하도록 갱신됩니다. 부동산의 경우 공증 이전증서가 등기관(Registrar General)에 등록되어 소유권이 그에 따라 갱신됩니다. 그 밖의 자산 유형에 대해서는 해당하는 이전 또는 양도 서류가 준비됩니다. 신탁을 위한 은행 계좌 개설은 회사의 은행 계좌 개설과 유사한 절차를 따릅니다. 수탁자(CTM)는 신탁 증서, 모든 당사자에 대한 KYC, 그리고 신탁의 예상 은행 거래 내역을 제공하며 선택한 은행에 신청합니다. CTM이 기존 은행 관계를 보유한 확립된 관리회사라는 점에서, 신탁 은행 계좌 개설 절차는 통상 신규 설립 회사보다 다소 빠르며, 신청 후 3~6주 정도가 일반적입니다. 은행 계좌가 개설되어 운영이 가능해지면 최초 신탁재산이 입금되어 신탁이 완전히 가동됩니다. CTM은 고객과 그 자문에게 신탁 설립 확인서를 발급하고, 회계, 연례 보고, 정기적인 수탁자 검토를 포함한 지속적인 신탁 관리 프로그램을 수립합니다.