모리셔스를 활용한 승계 계획 신탁
모리셔스 신탁을 통한 세대 간 자산 이전 구조화 — 가족 자산을 보호하고, 미래 세대를 위해 대비하며, 귀하의 뜻이 실현되도록 보장합니다.
승계 계획은 아마도 모리셔스 신탁의 가장 중요한 활용 사례일 것입니다. 적절히 설립된 재량신탁(discretionary trust)을 통해 위탁자는 생전에 자산을 자신의 상속재산에서 분리하고, 여러 세대에 걸쳐 선택한 수익자들을 위한 명확한 대비를 하며, 신중하게 고려된 뜻에 따라 자산이 분배되도록 할 수 있습니다 — 동시에 강제상속분 청구, 채권자 위험, 그리고 무유언 상속의 불확실성으로부터 자산을 보호할 수 있습니다. 유언과 달리 신탁은 즉시 효력이 발생하며 위탁자의 생전 내내 관리하고 조정할 수 있는 살아있는 구조입니다. Trusts Act 2001에 따라 모리셔스 신탁은 최장 99년까지 존속할 수 있어, 다세대에 걸친 자산 계획을 위한 이상적인 수단이 됩니다.
신탁이 승계 목적에 부합하는 방식
상속 재산으로부터의 분리
적절하게 설정된 신탁에 편입된 자산은 더 이상 위탁자의 개인 상속 재산에 속하지 않습니다. 이러한 자산은 검인 절차를 거치지 않으며, 많은 국가의 유류분 규정의 적용을 받지 않고, 위탁자 개인의 채권자가 청구할 수도 없습니다 — 단, 해당 신탁이 가장행위나 사해행위로 무효화되지 않는 경우에 한합니다.
수익자에 대한 재량적 분배
재량신탁에서는 수탁자가 위탁자가 제공한 희망서(letter of wishes)를 바탕으로 수익자에게 소득과 원본을 언제, 어떻게 분배할지 결정할 수 있습니다. 이러한 유연성 덕분에 정해진 공식을 따르는 대신 교육비, 사업 투자, 은퇴 자금 등 각 수익자의 개별 상황에 맞춘 분배가 가능합니다.
다세대에 걸친 계획
모리셔스 신탁은 최장 99년까지 존속할 수 있어 3세대 이상에 걸친 계획이 가능합니다. 신탁증서는 자녀, 손자녀는 물론 아직 태어나지 않은 미래 세대까지 고려하여 작성될 수 있으며, 이를 통해 가문의 가치관에 따라 자산이 보존되고 이전되도록 보장합니다.
취약 수익자의 보호
낭비 방지 신탁(spendthrift trust) 또는 보호신탁은 재정 관리 능력이 부족하거나 자신의 채권자 위험에 노출된 수익자의 이익을 별도로 보호할 수 있습니다. 일시에 지급되어 소진될 수 있는 금액을 받는 대신, 수익자는 수탁자로부터 체계적으로 분배금을 받게 됩니다.
유류분 제도의 우회
많은 대륙법계 국가에서는 자녀나 배우자에게 의무적인 상속 지분을 규정하고 있습니다. 적절하게 설립된 모리셔스 신탁은 이러한 규정을 효과적으로 우회하여 위탁자의 실제 의사에 따라 자산을 분배하는 수단이 될 수 있습니다. 위탁자의 본국에서 법률 자문을 받는 것이 반드시 필요합니다.
모리셔스에서 승계신탁 설립하기
가족 및 자산 파악
저희는 귀하 및 귀하의 자문단과 협력하여 관련된 모든 가족 구성원, 신탁에 편입할 자산, 그리고 승계 목적 — 즉 누가, 어떤 상황에서, 어떤 비율로 수혜를 받아야 하는지 — 를 파악합니다.
신탁증서 작성
신탁증서는 수익자의 범위, 수탁자의 권한, 분배 체계 및 존속 기간을 명시하여 귀하의 목적을 반영하도록 작성됩니다. 취약 수익자를 위한 특별 조항이나 자선 목적의 분배 조항도 포함할 수 있습니다.
희망서 작성
법적 구속력은 없지만 설득력이 매우 높은 희망서를 작성하여, 수탁자에게 귀하가 원하는 분배 방식을 안내하고 가족의 자산에 대한 귀하의 가치관과 의도를 명시합니다.
신탁 설립 및 자산 이전
신탁이 정식으로 설립되고 수탁자가 선임되며, KYC 절차가 완료된 후 자산이 이전됩니다. 희망서는 수탁자에게 전달되어 신탁 파일에 비밀리에 보관됩니다.
검토 및 갱신
승계 계획은 한 번으로 끝나는 작업이 아닙니다. 신탁이 가족의 의사와 상황을 계속해서 반영할 수 있도록 3~5년마다 또는 주요 생애 사건이 발생할 때마다 정기적으로 검토할 것을 권장합니다.
시작을 위해 필요한 사항
- 위탁자, 배우자, 자녀, 손자녀 및 그 밖의 예정 수익자를 포함한 가족 현황 개요
- 신탁에 편입할 자산 목록
- 승계 의사 개요 — 누가 어떤 상황에서 수혜를 받아야 하는지
- 위탁자 본국의 유류분 관련 우려 사항에 대한 세부 정보
- 특별 조항이 필요한 취약 수익자의 확인
- 기존 구조(유언, 기존 신탁, 회사 등)에 대한 세부 정보
- 모든 관계 당사자에 대한 완전한 KYC
승계신탁의 예상 비용
| 항목 | 예상 범위 |
|---|---|
| 신탁증서 작성 (승계 목적) | USD 3,500 – 8,000 |
| 희망서 작성 | USD 500 – 1,500 |
| 신탁 설립 및 KYC | USD 1,500 – 3,000 |
| 연간 수탁자 및 관리 수수료 | USD 6,000 – 20,000+ |