मॉरीशस में ट्रस्ट स्थापित करने की समय-सारणी

पहले चरण में क्लाइंट और उनके सलाहकारों के साथ ट्रस्ट के उद्देश्यों, समर्पित की जाने वाली परिसंपत्तियों की प्रकृति और स्थान, लाभार्थियों की पहचान और परिस्थितियों, तथा किसी भी विशिष्ट शासन या उत्तराधिकार आवश्यकताओं को समझने के लिए विस्तृत चर्चा शामिल है। CTM प्रस्तावित ट्रस्ट ढांचे को रेखांकित करते हुए एक संरचना ज्ञापन तैयार करेगा, जिसमें यह शामिल होगा कि क्या प्रोटेक्टर नियुक्त किया जाना चाहिए, क्या संरचना में एक अंतर्निहित कंपनी शामिल होनी चाहिए, और सबसे उपयुक्त ट्रस्ट प्रकार (discretionary, fixed, purpose, या इनका संयोजन)। संरचना पर सहमति के बाद, CTM सभी पक्षों को कवर करने वाली अपनी व्यक्तिगत KYC चेकलिस्ट जारी करता है। व्यक्तिगत सेटलर, लाभार्थियों और प्रोटेक्टरों के लिए, यह मानक व्यक्तिगत KYC आवश्यकताओं का पालन करता है। संरचना का हिस्सा बनने वाले किसी भी अंतर्निहित कॉर्पोरेट वाहन या PTC के लिए, कॉर्पोरेट KYC आवश्यकताएं लागू होती हैं। KYC संग्रहण चरण समग्र समय-सारणी में सबसे महत्वपूर्ण परिवर्तनशील तत्व है और इसे संरचना पर सहमति होते ही, आदर्श रूप से औपचारिक कानूनी प्रारूपण शुरू होने से पहले ही आरंभ कर देना चाहिए। CTM की आंतरिक AML/CFT अनुपालन समीक्षा दस्तावेज़ संग्रहण के साथ-साथ चलती है। जहां उन्नत सम्यक तत्परता (enhanced due diligence) आवश्यक है — उदाहरण के लिए, PEP क्लाइंट्स के लिए या जटिल संपत्ति स्रोत वाले क्लाइंट्स के लिए — ट्रस्ट स्थापित होने से पहले वरिष्ठ प्रबंधन की स्वीकृति आवश्यक है। CTM किसी भी अनुपालन आवश्यकता को क्लाइंट और उनके सलाहकारों को पारदर्शी और तत्परता से संप्रेषित करता है।

एक बार KYC मंजूरी प्राप्त हो जाने पर (या कानूनी प्रारूपण को समानांतर रूप से आगे बढ़ाने के लिए पर्याप्त रूप से उन्नत हो जाने पर), CTM की कानूनी टीम ट्रस्ट डीड का प्रारूपण करती है। ट्रस्ट डीड संरचना के विशिष्ट उद्देश्यों के अनुरूप तैयार की जाती है और इसमें शामिल होता है: ट्रस्ट का नाम, शासी कानून (Trusts Act 2001 के अंतर्गत मॉरीशस कानून), ट्रस्ट संपत्ति, ट्रस्टी की शक्तियां और कर्तव्य, लाभार्थियों के लाभकारी हित, प्रोटेक्टर की शक्तियां (यदि लागू हो), संशोधन और समाप्ति प्रावधान, तथा विवाद समाधान तंत्र। मसौदा समीक्षा और टिप्पणी के लिए क्लाइंट और उनके कानूनी सलाहकारों को भेजा जाता है। एक बार ट्रस्ट डीड अंतिम रूप ले लेने के बाद, निष्पादन व्यवस्थाओं का समन्वय किया जाता है। ट्रस्ट डीड पर सेटलर और ट्रस्टी (CTM) के हस्ताक्षर होने चाहिए। जहां प्रोटेक्टर नियुक्त किया गया है, वहां आमतौर पर इसी चरण में प्रोटेक्टर का निष्पादन भी प्राप्त किया जाता है। सेटलर के क्षेत्राधिकार के आधार पर, निष्पादन मॉरीशस में या उपयुक्त साक्षी और नोटरीकरण आवश्यकताओं के साथ दूरस्थ रूप से किया जा सकता है। इच्छा-पत्र (letter of wishes) भी इसी चरण में तैयार किया जाता है और सेटलर द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है। साथ-साथ तैयार किए जाने वाले सहायक दस्तावेज़ों में शामिल हैं: प्रारंभिक ट्रस्ट परिसंपत्तियों की अनुसूची, स्वीकृति के ट्रस्टी कार्यवृत्त (minutes), कोई निवेश नीति विवरण या प्रबंधन दिशानिर्देश, तथा हस्तांतरण आरंभ करने के लिए अंतर्निहित परिसंपत्ति कस्टोडियनों के साथ पत्राचार।

ग्लोबल बिज़नेस संदर्भ में मॉरीशस में लाइसेंस प्राप्त ट्रस्टी द्वारा प्रशासित ट्रस्टों को FSC मॉरीशस के साथ पंजीकृत होना आवश्यक है। CTM ट्रस्ट गठन सेवा के हिस्से के रूप में FSC ट्रस्ट पंजीकरण आवेदन तैयार करता है और प्रस्तुत करता है। आवेदन में ट्रस्ट डीड, सभी पक्षों के लिए KYC दस्तावेज़ीकरण, तथा ट्रस्ट की परिसंपत्तियों और गतिविधियों का विवरण शामिल होता है। एक मानक ट्रस्ट के लिए FSC पंजीकरण आमतौर पर 2 से 3 सप्ताह में संसाधित किया जाता है। संरचना के आधार पर, अतिरिक्त नियामक सूचनाएं आवश्यक हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, यदि ट्रस्ट किसी मॉरीशस GBC में शेयर धारण करता है, तो कंपनी के शेयरधारकों के रजिस्टर को अद्यतन किया जाना चाहिए और लाभकारी स्वामित्व में परिवर्तन की सूचना FSC को दी जानी चाहिए। यदि ट्रस्ट किसी विदेशी कंपनी में शेयर धारण करता है, तो लाभकारी स्वामित्व के प्रकटीकरण से संबंधित उस क्षेत्राधिकार के कानूनों पर विचार किया जाना चाहिए। CTM आवश्यकतानुसार संबंधित क्षेत्राधिकारों में स्थानीय वकीलों के साथ समन्वय करता है। मॉरीशस में स्थित अचल संपत्ति से जुड़े ट्रस्टों के लिए, एक मॉरीशस नोटरी द्वारा हस्तांतरण की एक नोटरीय डीड तैयार की जानी चाहिए और रजिस्ट्रार जनरल के पास पंजीकृत की जानी चाहिए। संपत्ति हस्तांतरण की जटिलता और नोटरी की उपलब्धता के आधार पर यह चरण समग्र समय-सारणी में 2 से 4 सप्ताह जोड़ सकता है।

ट्रस्ट डीड निष्पादित हो जाने के बाद परिसंपत्तियों का ट्रस्ट में व्यावहारिक हस्तांतरण — यानी 'सेटलमेंट' — पूरा किया जाता है। नकद सेटलमेंट के लिए, सेटलर सीधे ट्रस्ट के बैंक खाते में धनराशि हस्तांतरित करता है। शेयर सेटलमेंट के लिए, शेयर ट्रांसफर फॉर्म निष्पादित किए जाते हैं और कंपनी के रजिस्टर को अद्यतन कर ट्रस्टी को शेयरधारक के रूप में दर्ज किया जाता है। रियल एस्टेट के लिए, हस्तांतरण का नोटरीकृत डीड रजिस्ट्रार जनरल के पास पंजीकृत किया जाता है और तदनुसार स्वामित्व (title) अद्यतन किया जाता है। अन्य प्रकार की परिसंपत्तियों के लिए, यथोचित हस्तांतरण या असाइनमेंट संबंधी दस्तावेज़ तैयार किए जाते हैं। ट्रस्ट के लिए बैंक खाता खोलने की प्रक्रिया कंपनी के बैंक खाता खोलने जैसी ही है। ट्रस्टी (CTM) ट्रस्ट की ओर से चुने गए बैंक में आवेदन करता है, जिसमें ट्रस्ट डीड, सभी पक्षों के लिए KYC, तथा ट्रस्ट की अपेक्षित बैंकिंग गतिविधियों का विवरण प्रस्तुत किया जाता है। चूँकि CTM एक स्थापित प्रबंधन कंपनी है जिसके बैंकों के साथ पहले से संबंध हैं, ट्रस्ट बैंक खातों की प्रक्रिया आमतौर पर नई स्थापित कंपनियों की तुलना में कुछ तेज़ होती है — आमतौर पर आवेदन जमा करने से 3 से 6 सप्ताह में पूर्ण। एक बार बैंक खाता चालू हो जाने पर, प्रारंभिक सेटलमेंट प्राप्त होता है और ट्रस्ट पूर्ण रूप से क्रियाशील हो जाता है। CTM ग्राहक और उनके सलाहकारों को ट्रस्ट स्थापना की पुष्टि जारी करता है और चल रहे ट्रस्ट प्रशासन कार्यक्रम की शुरुआत करता है, जिसमें लेखांकन, वार्षिक रिपोर्टिंग, तथा समय-समय पर ट्रस्टी समीक्षाएँ शामिल हैं।