ウェルスマネージャー・ファミリーオフィス向けモーリシャス トラスト・財団・持株会社サービス
トラスト、財団、持株会社の設立・管理をFSCライセンスを有するマネジメント会社が担い、パートナーとして貴社の業務をサポートいたします。
ウェルスマネージャーやファミリーオフィスの間では、他地域での投資と並行して保有する持株ストラクチャー、トラスト、財団の所在地としてモーリシャスを選ぶ動きが広がっています。Company Mauritiusチーム(Sunibel Corporate Services Ltdのブランド)は、モーリシャス金融サービス委員会(FSC)のライセンスを有するマネジメント会社であり、ウェルスマネージャーおよびファミリーオフィスとパートナー方式で協業しています。アドバイザーやファミリーオフィスがご家族にとっての主たる窓口であり続ける一方、モーリシャス側での設立、管理、コンプライアンス業務は現地で対応いたします。対応するストラクチャーには、裁量信託、プライベート・トラスト・カンパニー、財団、持株会社があり、家族資産の集約、事業会社の持分保有、世代を超えた承継計画のサポートなどに用いられます。モーリシャスにはキャピタルゲイン税、配当への源泉徴収税、相続税がなく、45件の二重課税防止協定が発効しています(MRA、2026年)。ストラクチャー設立の一環として銀行口座開設のサポートも可能ですが、これは銀行独自のデューデリジェンスに左右されるため、結果を保証するものではありません。ガバナンスと報告は、ご家族の既存アドバイザーを軸に組み立てられます。財務諸表、受託者または財団評議会の議事録、コンプライアンス関連の届出は、合意されたスケジュールに沿って作成・共有され、ファミリーオフィス自身の監督に取って代わるものではありません。他のモーリシャス・ストラクチャーと同様に、マネジメント会社は紹介元アドバイザーとは独立して、モーリシャスの金融情報およびマネーロンダリング対策法に基づき、自社独自の顧客デューデリジェンスと実質的所有者の特定を行う必要があります。協業の条件(業務モデルを含む)は案件ごとに合意されます。
ウェルスマネージャー・ファミリーオフィス向けストラクチャーとサポート
裁量信託とプライベート・トラスト・カンパニー
承継計画や資産保護を目的とするご家族向けに、モーリシャス法に基づく受託者サービスを含め、裁量信託の設立および継続的な管理をサポートいたします。ご家族が正式なガバナンス関与を望まれる場合には、代わりにプライベート・トラスト・カンパニー(PTC)を設立し、PTC自身の取締役会を通じて受託者の役割を果たすことも可能です。いずれのストラクチャーも、通常ご家族にとっての主たる窓口であり続けるファミリーオフィスまたはウェルスマネージャーと連携しながら管理いたします。
モーリシャス財団
モーリシャス財団はトラストと会社双方の特徴を併せ持ち、資産保有、承継、慈善目的などでご利用いただいています。財団の設立、ご家族のアドバイザーと連携した定款・内部規則の作成、そして評議会の開催、財務諸表の作成、モーリシャス当局への届出を含む継続的な管理をサポートいたします。
持株会社ストラクチャー
モーリシャスの持株会社(事業内容に応じて国内会社またはGlobal Business Licence会社)は、事業会社や投資ポートフォリオの上位に置かれ、家族資産を単一のストラクチャーに集約する役割を担います。GBCの実体要件が満たされる場合、特定カテゴリーの海外源泉所得について一部免税が適用されますが、これは案件ごとに判断されるものであり、当初から適用を前提とすることはありません。
銀行口座開設サポート
モーリシャス・ストラクチャーの銀行口座開設申請の準備・提出をサポートし、ファミリーオフィス、実質的所有者、銀行の間で必要書類を調整いたします。口座開設は銀行独自のデューデリジェンスおよび内部承認プロセスに委ねられるため、いかなる段階においても結果や時期を保証することはできません。
ご家族のアドバイザーへのガバナンス・報告
各ストラクチャーについて、受託者議事録、財団評議会決議、財務諸表、コンプライアンス関連の届出を作成し、合意されたスケジュールに沿ってファミリーオフィスまたはウェルスマネージャーと共有いたします。この報告は、ご家族の既存のガバナンス体制を補完するものであり、取って代わるものではなく、ご家族のアドバイザーが各段階でストラクチャーの状況を把握できるようにするものです。
モーリシャス法に基づく守秘義務
ご家族のストラクチャーに関する情報は、モーリシャス法および適用される専門家守秘基準のもとで取り扱われ、ストラクチャーの管理に直接関与する者にのみ共有されます。ライセンスを有するマネジメント会社として、紹介元のウェルスマネージャーまたはファミリーオフィスとは独立して、モーリシャスの金融情報およびマネーロンダリング対策法に基づき、自社独自の顧客デューデリジェンスと実質的所有者の特定を行う必要があります。
対応可能なストラクチャー
裁量信託
裁量信託は、受託者が保有する資産の法的所有権と、信託証書に基づく受託者の裁量によって権利内容が決まる受益者の利益を分離するものです。異なる法域に保有される家族資産の集約、承継計画、そして資産を特定の受益者個人の事情に紐づけない保護策として一般的に利用されます。当社は受託者として、あるいは受託者と連携して、信託の管理、会計、モーリシャスにおけるコンプライアンス対応を担い、投資判断や受益者に関する事項については、引き続きご家族にとっての主たる関係窓口であることが多いご家族自身のアドバイザーと協議されます。
プライベート・トラスト・カンパニー(PTC)
プライベート・トラスト・カンパニーは、複数の無関係な家族のために活動する専門受託者を利用する代わりに、特定の一家族のトラストの受託者としての役割を担うために設立される会社です。ご家族やそのアドバイザーがPTCの取締役会に正式な議席を持つことができ、トラストに関する意思決定へのより直接的な関与が可能になる一方、PTC自体の日常的な管理、届出、コンプライアンス業務は引き続きFSCライセンスを有するマネジメント会社が担います。PTCは一般に、より複雑または長期的なストラクチャーを持ち、専門的な管理と並行して取締役会レベルでの継続的な関与を重視するご家族に向いていると考えられます。
財団
モーリシャス財団は、トラストのように受益者間で受益権を分配するのではなく、定款に従って資産を保有・管理する独立した法人格を持つ主体です。資産保有、承継、慈善目的などに利用でき、評議会を基盤としたガバナンス構造は、トラストの関係性よりも馴染みやすいと感じるご家族も少なくありません。当社は、ご家族のアドバイザーと連携した財団の定款・内部規則の作成、設立手続き、そして評議会の開催、財務諸表の作成、モーリシャス関係当局への届出を含む継続的な管理をサポートいたします。
持株会社
モーリシャスの持株会社は、事業会社、投資ポートフォリオ、その他のストラクチャーの上位に位置し、家族資産を単一の主体に集約して報告業務を簡素化します。事業内容に応じて国内会社またはGlobal Business Licence(GBC)会社として設立でき、実体要件を満たすGBCは、特定カテゴリーの海外源泉所得について一部免税の対象となる場合があり、これは案件ごとに判断されます。当社は、持株ストラクチャーの設立、登録事務所、会社秘書役業務、会計業務、そして金融サービス委員会およびモーリシャス歳入庁に対する継続的なコンプライアンス対応をサポートいたします。
協業の一般的な流れ
初回のご相談
ウェルスマネージャーまたはファミリーオフィスとの初回のご相談を通じて、ご家族の目的、保有予定の資産、そしてどの種類のストラクチャー(トラスト、財団、持株会社)が適しているかを把握いたします。
ファミリーストラクチャーの確認
ご家族の既存のストラクチャー、ウェルスマネージャーまたはファミリーオフィスに想定される役割、そして協業における業務モデルを確認いたします。
KYCおよびオンボーディング
モーリシャスのマネーロンダリング対策の枠組みに基づき、マネジメント会社が直接、実質的所有者、委託者、関連するご家族の顧客デューデリジェンスおよび本人確認を行います。
ストラクチャーの設立
信託証書または定款の作成、登録事務所の設置、役員または受託者の選任を含む、トラスト、財団、持株会社の設立手続きを行います。
継続的な管理と報告
当初合意したスケジュールに沿って、継続的な管理、会計、コンプライアンス関連の届出、そしてご家族のアドバイザーへの定期報告を行います。
ウェルスマネージャー・ファミリーオフィス様に一般的にご準備いただくもの
- ご家族の目的とストラクチャーの意図する用途の概要(承継、資産保有、慈善目的、またはその組み合わせ)
- 保有または拠出予定の資産または事業の詳細
- 委託者、財団設立者、または拠出予定のご家族の資金源・財産形成の経緯に関する情報
- 実質的所有者、委託者、財団設立者、および該当する場合はご家族の本人確認書類
- 既に作成済みまたは検討中の信託証書、財団定款、その他のガバナンス関連書類
- 協業において想定される業務モデル(ご紹介のみ、またはパートナー方式・ホワイトレーベル方式)