面向财富管理师与家族办公室的毛里求斯信托、基金会及控股服务
以合作伙伴模式为信托、基金会及控股公司提供支持,毛里求斯当地的设立与管理事务由一家持有FSC牌照的管理公司负责办理。
越来越多的财富管理师与家族办公室将毛里求斯视为设立控股架构、信托和基金会的理想司法管辖区,用以配合客户在其他地区的投资安排。Company Mauritius团队作为Sunibel Corporate Services Ltd旗下的品牌,是一家获毛里求斯金融服务委员会(FSC)许可的管理公司,以合作伙伴模式与财富管理师及家族办公室展开合作。顾问或家族办公室可继续作为客户家族的主要联系窗口,而毛里求斯当地的设立、管理与合规事务则由我们在当地负责落实。我们支持的架构包括全权信托、私人信托公司、基金会及控股公司,可用于整合家族资产、持有实业公司股权,或支持跨代传承规划。毛里求斯不征收资本利得税、股息预扣税及遗产税,并已生效45项避免双重征税协定(毛里求斯税务局,2026年)。在架构设立过程中,我们可协助办理银行开户事宜,但由于最终取决于银行自身的尽职调查,不对结果作任何保证。治理与报告工作围绕家族现有顾问团队展开:财务报表、受托人或基金会理事会决议以及合规申报文件将按约定的时间安排编制并共享,而非取代家族办公室自身的监督职能。与任何毛里求斯架构一样,作为管理公司,我们必须依据毛里求斯《金融情报与反洗钱法》独立开展自身的客户尽职调查并识别受益所有人,不因引荐顾问的介入而有所豁免。合作条款,包括具体的工作模式,均按个案协商确定。
面向财富管理师与家族办公室的架构与支持服务
全权信托与私人信托公司
我们为寻求传承规划与资产保护的家族提供全权信托的设立及持续管理支持,包括依据毛里求斯法律提供受托人服务。若家族倾向于采用更正式的治理方式,亦可另行设立私人信托公司(PTC),由该公司自身董事会行使受托职责。上述两种架构均与家族办公室或财富管理师协同管理,后者通常仍是家族的主要联系人。
毛里求斯基金会
毛里求斯基金会兼具信托与公司的特点,部分家族用其实现资产持有、传承或慈善目的。我们协助基金会的注册设立,与家族顾问协同起草其章程与细则,并提供持续的管理服务,包括理事会会议、财务报表编制以及向毛里求斯当局的申报事宜。
控股公司架构
毛里求斯控股公司(视具体业务性质,可为境内公司或全球商业牌照公司)可置于实业公司或投资组合之上,将家族资产整合于单一架构之下。若全球商业牌照公司满足实质性要求,特定类别的境外收入可享有部分税项豁免;该资格须按个案评估,不可在初期即予以默认适用。
银行开户协助
我们协助为毛里求斯架构准备并提交银行开户申请,统筹家族办公室、受益所有人与银行之间的文件往来。开户事宜仍须经银行自身的尽职调查与内部审批流程,任何阶段均不保证结果或时间安排。
面向家族顾问团队的治理与报告
针对每一架构编制受托人会议纪要、基金会理事会决议、财务报表及合规申报文件,并按约定时间安排与家族办公室或财富管理师共享。相关报告旨在支持而非取代家族现有的治理框架,使家族自身的顾问团队在各阶段均能及时了解架构状况。
毛里求斯法律下的保密性
涉及家族架构的信息依据毛里求斯法律及适用的职业保密准则处理,仅与直接参与该架构管理的相关方共享。作为持牌管理公司,我们仍须依据毛里求斯《金融情报与反洗钱法》独立开展自身的客户尽职调查并识别受益所有人,不因引荐的财富管理师或家族办公室的介入而有所豁免。
我们支持的架构类型
全权信托
全权信托将资产的法定所有权(由受托人持有)与受益人的权益相分离,受益人的权益取决于受托人依据信托契约行使的裁量权。该架构常用于传承规划、整合分布于不同司法管辖区的家族资产,以及避免资产因单一受益人的个人状况而受牵连。我们担任受托人或与受托人协同工作,负责信托管理、账务处理及毛里求斯合规事务,而投资决策与受益人事宜则继续由家族自身的顾问团队商议,后者通常保持与家族的主要关系。
私人信托公司(PTC)
私人信托公司是专为担任某一家族信托的受托人而设立的公司,而非采用为多个非关联家族服务的专业受托人模式。它使家族成员或其顾问能够在PTC董事会中获得正式席位,从而更直接地参与信托决策,而PTC本身的日常管理、申报及合规事务仍由持有FSC牌照的管理公司负责办理。对于架构较为复杂或着眼长期规划、且希望在专业管理之外保持董事会层面持续参与的家族,通常会考虑采用PTC模式。
基金会
毛里求斯基金会是一个独立法律实体,依据其章程持有并管理资产,而非像信托那样在受益人之间分配受益所有权。它可用于资产持有、传承或慈善目的,并提供以理事会为基础的治理架构,部分家族认为这比信托关系更易于理解。我们协助与家族顾问团队协同起草基金会章程及细则、办理注册设立事宜,并提供持续管理服务,包括理事会会议、财务报表编制以及向毛里求斯相关当局的申报。
控股公司
毛里求斯控股公司置于实业公司、投资组合或其他架构之上,将家族资产整合于单一实体之下并简化报告流程。视具体业务性质,可设立为境内公司或全球商业牌照(GBC)公司;满足实质性要求的GBC公司可就特定类别的境外收入申请部分税项豁免,该资格按个案评估。我们为该控股架构提供注册设立、注册办事处、公司秘书及会计职能支持,并协助其持续满足金融服务委员会与毛里求斯税务局的合规要求。
合作的一般流程
初步沟通
与财富管理师或家族办公室进行初步沟通,了解家族的目标、拟持有的资产,以及适合采用的架构类型(信托、基金会或控股公司)。
审视家族架构
审视家族现有架构、财富管理师或家族办公室拟担任的角色,以及此次合作的工作模式。
KYC与开户流程
由管理公司依据毛里求斯反洗钱框架直接开展客户尽职调查,识别受益所有人、settlor(委托人)及相关家族成员。
架构设立
办理信托、基金会或控股公司的注册设立,包括起草信托契约或章程、设立注册办事处以及委任相关职员或受托人。
持续管理与报告
按初期约定的时间安排,提供持续的管理、账务处理、合规申报及向家族顾问团队的定期报告服务。
财富管理师或家族办公室通常需准备的资料
- 家族目标概述及该架构的拟定用途(传承、资产持有、慈善或多种目的兼有)
- 拟持有或注入的资产或业务详情
- 委托人、创始人或出资家族成员的财富来源/资金来源信息
- 受益所有人、委托人、基金会创始人以及(如适用)相关家族成员的身份证明文件
- 已起草或正在讨论中的现有信托契约、基金会章程或其他治理文件
- 此次合作拟采用的工作模式(引荐模式,或合作伙伴主导/白标模式)