モーリシャス財団による資産組成
モーリシャス財団を国境を越えた資産構造の頂点として活用し、資産を保有し、投資を管理し、家族の承継とガバナンスのための持続的な枠組みを提供します。
承継計画にとどまらず、モーリシャス財団は複雑な国際資産の構築においても強力なツールとなります。独立した法人格としての地位に加え、定款の柔軟性、そして設立者が一定の権限を留保できる点により、投資ポートフォリオ、事業会社株式、不動産その他の資産を保有するホールディング・ビークルとして魅力的な存在となっています。多国間にまたがる構造の頂点に財団を配置し、モーリシャス法人を保有させ、その法人がアフリカやアジアなど各地の資産を保有する形をとることで、財団はコモンロー・シビルロー双方の銀行、規制当局、取引先にとって理解しやすい、明快なエンティティベースの所有階層を提供します。
モーリシャス財団による資産組成の活用例
アペックス・ホールディング・ストラクチャー
財団はグループ構造の頂点に位置し、モーリシャスのGlobal Business Company(GBC)その他の法人の株式を保有します。これらの法人はさらに複数の法域にまたがる事業会社、投資ポートフォリオ、不動産を保有します。財団は明確なガバナンスと承継規定を備えた、単一かつ安定した所有階層を提供します。
投資保有および運用マンデートの管理
財団は投資ポートフォリオを直接、または傘下の法人を通じて保有することができ、免許を有する運用会社に対して投資マンデートを付与することができます。投資方針に関する評議会の決定は決議によって文書化され、明確なガバナンスの記録を残します。
不動産の保有
国際不動産——特に信託による所有形態が十分に理解されていない法域のもの——は、財団または財団が保有する会社を通じて保有することができます。財団の法人格により、所有権登録および承継が簡素化されます。
プライベートエクイティおよび非流動資産
非上場事業、プライベート・エクイティ・ファンドその他の流動性の低い資産に利害関係を有するファミリーにとって、財団は個々の家族構成員の死亡や判断能力の喪失によっても影響を受けない、安定的かつ長期的な所有構造を提供します。
承継計画と資産組成の統合
財団の定款は、承継(設立者の死後に誰がどのような条件で受益するかを規定すること)、ガバナンス(財団運営を監督するファミリー評議会の設置)、投資(投資マンデートおよびリスク許容度の定義)を同時に定めることができます。
家族資産と並行した慈善活動
私的受益者と慈善目的の双方を有する財団は、資産または収益の一部を慈善活動に充てることができ、家族の資産管理と慈善的レガシーの双方を担う単一のビークルとなります。
財団を基盤とした資産ストラクチャーの構築
資産およびストラクチャーの棚卸し
ご家族の現有資産、既存のストラクチャー、目的を整理し、財団レベルで保有すべきものと、傘下の主体に配置すべきものを明確にします。
財団定款の設計
定款は、運営上および承継上の目的の両方を反映するよう設計されます——創設者の権限、評議会の構成、投資マンデートの条件、受益者の枠組みなどです。
傘下ストラクチャーの設立
必要に応じて、財団が保有する予定のモーリシャス法人(GBC、国内会社、SPVなど)を新設または既存のものを組み込み、グループ構造全体の整合性と税務上の効率性を確保します。
財団の登録およびKYC
財団の登記、すべてのKYCの完了、資産の移転を行います。傘下法人の株主名簿および所有権記録は、財団を所有者として反映するよう更新されます。
投資マンデートの実施
財団評議会と選定された投資運用会社との間で投資マンデートが合意されます。パフォーマンスのモニタリングおよび報告に関する手続きが定められます。
継続的なガバナンスと報告
当社は評議会の開催、年次会計書類の作成、規制当局への届出、投資監督、承継計画の見直しなど、財団の継続的な運営を担い、ストラクチャー全体にわたる統合的なサービスを提供します。
財団による資産組成の必要事項
- 構造に組み入れる予定のすべての資産の概要、および現在の所在法域と所有関係
- 希望するガバナンスの枠組み——評議会の構成、創設者の権限、受益者の枠組み
- 投資マンデートに関する投資目的およびリスク許容度
- 統合対象となる既存のモーリシャスまたはオフショアストラクチャーの詳細
- 承継の目的——誰がどのような条件で利益を受けるか
- 全ての主要当事者に関する完全なKYC
- 再編に伴う税務・規制上の影響について、関係法域における法的助言
財団を通じた資産組成の概算費用
| 項目 | 目安となる範囲 |
|---|---|
| 財団定款・規則の作成(資産組成に重点) | USD 4,000 – 8,000 |
| 傘下GBCの設立(1法人あたり) | USD 2,500 – 5,000 |
| 財団の年間管理業務 | USD 5,000 – 15,000 |
| 傘下会社の年間管理業務(1法人あたり) | USD 3,000 – 7,000 |
| 投資マンデートの文書化および監督 | 都度合意 |