Intermediari professionali

Servizi mauriziani di trust, fondazione e holding per wealth manager e family office

Supporto guidato dal partner per trust, fondazioni e società holding, con la costituzione e l'amministrazione a Mauritius affidate a una management company autorizzata dalla FSC.

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Wealth manager e family office guardano sempre più a Mauritius come giurisdizione per strutture holding, trust e fondazioni che affiancano investimenti effettuati altrove. Il team di Company Mauritius, un marchio di Sunibel Corporate Services Ltd, è una management company autorizzata dalla Financial Services Commission (FSC) di Mauritius e collabora con wealth manager e family office secondo un modello guidato dal partner. Il consulente o il family office può rimanere il punto di contatto principale della famiglia, mentre la costituzione, l'amministrazione e la conformità sul territorio mauriziano vengono gestite localmente. Le strutture supportate comprendono trust discrezionali, private trust company, fondazioni e società holding, utilizzate per consolidare il patrimonio familiare, detenere partecipazioni in società operative o sostenere la pianificazione successoria tra generazioni. Mauritius non applica imposta sulle plusvalenze, non applica ritenuta alla fonte sui dividendi e non applica imposta di successione, e ha in vigore 45 convenzioni contro le doppie imposizioni (MRA, 2026). Il supporto per l'apertura di un conto bancario può essere fornito come parte della costituzione di una struttura, senza alcuna garanzia di esito, poiché ciò dipende dalla due diligence della banca stessa. La governance e il reporting sono organizzati intorno ai consulenti già presenti della famiglia: bilanci, verbali dei trustee o del consiglio della fondazione e adempimenti di conformità vengono preparati e condivisi secondo modalità concordate, senza sostituire la supervisione propria del family office. Come per qualsiasi struttura mauriziana, la management company deve svolgere la propria due diligence sulla clientela e identificare i titolari effettivi ai sensi del Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act di Mauritius, in modo indipendente dal consulente che presenta il cliente. Le modalità di collaborazione, incluso il modello operativo, sono concordate caso per caso.

Strutture e supporto per wealth manager e family office

Trust discrezionali e private trust company

Supportiamo la costituzione e l'amministrazione continuativa di trust discrezionali, compresi i servizi di trustee ai sensi del diritto mauriziano, per famiglie orientate alla pianificazione successoria e alla protezione del patrimonio. Qualora una famiglia preferisca un ruolo di governance più formale, è possibile costituire in alternativa una private trust company (PTC), con la carica di trustee esercitata tramite il consiglio della PTC stessa. Entrambe le strutture vengono amministrate in coordinamento con il family office o il wealth manager, che generalmente resta il referente principale della famiglia.

Fondazioni mauriziane

Le fondazioni mauriziane uniscono caratteristiche proprie dei trust e delle società e vengono utilizzate da alcune famiglie per la detenzione di beni, la successione o finalità filantropiche. Supportiamo la costituzione di una fondazione, la redazione del suo statuto e regolamento in coordinamento con i consulenti della famiglia, e la sua amministrazione continuativa, comprese le riunioni del consiglio, i bilanci e gli adempimenti presso le autorità mauriziane.

Strutture di società holding

Una società holding mauriziana (società domestica o società con Global Business Licence, a seconda dell'attività) può porsi al di sopra di società operative o portafogli di investimento, consolidando il patrimonio familiare in un'unica struttura. Ove siano soddisfatte le condizioni di sostanza della GBC, si applica un'esenzione parziale a determinate categorie di reddito estero; questo viene valutato caso per caso e non è mai dato per scontato in partenza.

Supporto per l'apertura di conti bancari

Assistiamo nella preparazione e presentazione delle domande di apertura di conti bancari per le strutture mauriziane, coordinando la documentazione tra il family office, i titolari effettivi e la banca. L'apertura del conto resta soggetta alla due diligence e al processo di approvazione interno della banca, e nessun esito o tempistica può essere garantito in alcuna fase.

Governance e reporting verso i consulenti della famiglia

Per ciascuna struttura vengono preparati verbali dei trustee, delibere del consiglio della fondazione, bilanci e adempimenti di conformità, condivisi con il family office o il wealth manager secondo un calendario concordato. Il reporting è pensato per integrare, non sostituire, l'attuale struttura di governance della famiglia, mantenendo informati i suoi consulenti sullo stato della struttura in ogni fase.

Riservatezza ai sensi del diritto mauriziano

Le informazioni relative alle strutture di una famiglia sono trattate ai sensi del diritto mauriziano e degli standard di riservatezza professionale applicabili, e sono condivise solo con i soggetti direttamente coinvolti nell'amministrazione della struttura. In qualità di management company autorizzata, siamo comunque tenuti a svolgere la nostra propria due diligence sulla clientela e a identificare i titolari effettivi ai sensi del Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act di Mauritius, in modo indipendente dal wealth manager o dal family office che presenta il cliente.

Strutture che supportiamo

Trust discrezionale

Un trust discrezionale separa la proprietà giuridica dei beni, detenuta dal trustee, dagli interessi dei beneficiari, il cui diritto dipende dalla discrezionalità del trustee ai sensi dell'atto istitutivo. Viene comunemente utilizzato per la pianificazione successoria, per consolidare patrimoni familiari detenuti in giurisdizioni diverse e per proteggere i beni dal legame con le circostanze personali di un singolo beneficiario. Agiamo come trustee, o affianchiamo il trustee, occupandoci dell'amministrazione del trust, della contabilità e degli adempimenti di conformità mauriziani, mentre le decisioni di investimento e le questioni relative ai beneficiari continuano a essere discusse con i consulenti della famiglia, che di norma mantengono la relazione principale con la famiglia.

Private Trust Company (PTC)

Una private trust company è una società costituita specificamente per agire come trustee del trust o dei trust di un'unica famiglia, anziché ricorrere a un trustee professionale che opera per più famiglie non collegate tra loro. Offre ai membri della famiglia o ai loro consulenti un seggio formale nel consiglio della PTC, consentendo una partecipazione più diretta alle decisioni del trust, mentre l'amministrazione quotidiana, gli adempimenti e la conformità della PTC stessa restano affidati a una management company autorizzata dalla FSC. Una PTC viene generalmente presa in considerazione per famiglie con strutture più complesse o di lungo periodo, in cui il coinvolgimento continuativo a livello di consiglio rappresenta una priorità accanto all'amministrazione professionale.

Fondazione

Una fondazione mauriziana è un'entità giuridica autonoma che detiene e gestisce i beni secondo il proprio statuto, anziché distribuire la titolarità effettiva tra i beneficiari come avviene in un trust. Può essere utilizzata per la detenzione di beni, la successione o finalità filantropiche, e offre una struttura di governance basata su un consiglio che alcune famiglie ritengono più familiare rispetto al rapporto trustee-beneficiario. Supportiamo la redazione dello statuto e del regolamento di una fondazione in coordinamento con i consulenti della famiglia, la sua costituzione e la sua amministrazione continuativa, comprese le riunioni del consiglio, i bilanci e gli adempimenti presso le autorità mauriziane competenti.

Società holding

Una società holding mauriziana si pone al di sopra di società operative, portafogli di investimento o altre strutture, consolidando il patrimonio familiare in un'unica entità e semplificando il reporting. A seconda dell'attività, può essere costituita come società domestica o come società con Global Business Licence (GBC); una GBC che soddisfa le condizioni di sostanza può beneficiare di un'esenzione parziale su determinate categorie di reddito estero, valutata caso per caso. Supportiamo la costituzione, la sede legale, le funzioni di segreteria societaria e contabili della struttura holding, nonché la sua conformità continuativa nei confronti della Financial Services Commission e della Mauritius Revenue Authority.

Come si svolge tipicamente una collaborazione

Colloquio iniziale

Un colloquio iniziale con il wealth manager o il family office per comprendere gli obiettivi della famiglia, i beni da detenere e quale tipo di struttura (trust, fondazione o società holding) possa essere più adatto.

Analisi della struttura familiare

Analisi della struttura esistente della famiglia, del ruolo previsto per il wealth manager o il family office e del modello operativo della collaborazione.

KYC e onboarding

Due diligence sulla clientela e identificazione dei titolari effettivi, dei disponenti e dei membri della famiglia rilevanti, svolte direttamente dalla management company nell'ambito del quadro normativo antiriciclaggio di Mauritius.

Costituzione della struttura

Costituzione del trust, della fondazione o della società holding, compresa la redazione dell'atto istitutivo o dello statuto, la sede legale e la nomina di funzionari o trustee.

Amministrazione continuativa e reporting

Amministrazione continuativa, contabilità, adempimenti di conformità e reporting periodico ai consulenti della famiglia, secondo il calendario concordato all'inizio del rapporto.

Cosa prepara tipicamente un wealth manager o un family office

Una panoramica degli obiettivi della famiglia e della finalità prevista della struttura (successione, detenzione di beni, filantropia o una combinazione di questi)
Dettagli sui beni o sulle attività da conferire o detenere
Informazioni sull'origine del patrimonio / origine dei fondi del disponente, del fondatore o dei membri della famiglia contribuenti
Documenti di identificazione dei titolari effettivi, dei disponenti, dei fondatori della fondazione e, ove rilevante, dei membri della famiglia
Eventuali atti istitutivi di trust, statuti di fondazione o documenti di governance già redatti o in fase di discussione
Il modello operativo previsto (introduzione, oppure guidato dal partner / white label) per la collaborazione

Domande frequenti

La nostra società può rimanere il consulente principale della famiglia?

Sì. Il rapporto può essere strutturato in modo che la vostra società resti il punto di contatto principale della famiglia, mentre la management company autorizzata dalla FSC gestisce, dietro le quinte, la costituzione, l'amministrazione e la conformità mauriziana del trust, della fondazione o della società holding. Alcune fasi non possono essere delegate: la management company deve svolgere la propria due diligence sulla clientela e identificare direttamente i titolari effettivi, come richiesto dal quadro normativo antiriciclaggio di Mauritius. Il modello operativo esatto, e la misura del contatto diretto che ciò richiede, vengono concordati caso per caso all'inizio della collaborazione.

Contatterete direttamente la famiglia o i titolari effettivi?

Un certo grado di contatto diretto è generalmente necessario. Il Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act di Mauritius richiede che la management company svolga la propria due diligence sulla clientela e identifichi i titolari effettivi, aspetto che non può essere interamente delegato a un wealth manager o family office presentatore. Al di fuori delle fasi di KYC e onboarding, la comunicazione quotidiana è generalmente organizzata tramite il wealth manager o il family office, in modo che la famiglia percepisca un'unica relazione coordinata anziché due punti di contatto separati.

Qual è la differenza tra un trust discrezionale e una private trust company?

Un trust discrezionale si avvale di un trustee, che può essere la management company o un'entità dedicata al trust, per detenere e gestire i beni a favore dei beneficiari secondo i termini dell'atto istitutivo. Una private trust company (PTC) viene invece costituita per agire come trustee del trust di quell'unica famiglia, offrendo ai membri della famiglia o ai loro consulenti un seggio formale nel suo consiglio. La PTC continua comunque ad affidarsi a una management company autorizzata dalla FSC per la propria amministrazione e conformità mauriziana; la scelta tra le due soluzioni dipende dalla preferenza della famiglia per un coinvolgimento diretto a livello di consiglio.

Una fondazione può essere utilizzata al posto di un trust?

In alcuni casi, sì. Una fondazione mauriziana è un'entità giuridica autonoma disciplinata da uno statuto e da un consiglio, anziché da un rapporto trustee-beneficiario, il che alcune famiglie e consulenti ritengono più semplice per finalità di detenzione di beni, successione o filantropia. Se un trust, una fondazione o una società holding rappresentino la soluzione più adatta dipende dagli obiettivi della famiglia, dai beni sottostanti e dal modo in cui la famiglia desidera strutturare la governance; questo aspetto viene discusso e confermato caso per caso prima di costituire qualsiasi struttura.

Garantite che verrà aperto un conto bancario?

No. Supportiamo la preparazione e la presentazione delle richieste di apertura di conto bancario e coordiniamo la documentazione richiesta dalla banca, ma la decisione finale spetta alla banca stessa, a seguito della propria due diligence e del proprio processo di approvazione interno. Non è possibile garantire alcun esito, né alcuna tempistica, per una richiesta di apertura di conto bancario, a Mauritius come altrove.

In quali lingue lavorate?

Lavoriamo in inglese e in francese, il che copre la comunicazione con la maggior parte dei wealth manager, dei family office e dei loro clienti finali nei nostri mercati principali. La documentazione relativa alle strutture di Mauritius, le pratiche presentate alla Financial Services Commission e alla Mauritius Revenue Authority, nonché la corrispondenza con le banche locali, sono gestite in inglese. Qualora i consulenti o la documentazione di una famiglia siano in un'altra lingua, la questione viene discussa fin dall'avvio della collaborazione.

Come vengono concordati i termini di una collaborazione?

I termini vengono concordati caso per caso con ciascun wealth manager o family office, in base alle strutture coinvolte, al modello di lavoro (segnalazione, oppure gestione a marchio del partner / white label) e all'ambito dell'amministrazione continuativa richiesta. Questo aspetto viene discusso direttamente, anziché essere definito in un tariffario standard pubblicato, poiché le strutture familiari e gli obiettivi variano considerevolmente da un rapporto all'altro.

Le informazioni contenute in questa pagina sono fornite a titolo puramente indicativo e non costituiscono consulenza legale, fiscale o regolamentare. Si rivolga sempre a un consulente professionale per la sua situazione specifica.