Intermediari professionali

Partner operativo a Mauritius per studi legali e consulenti fiscali

Costituzione, licenze, substance e adempimenti a Mauritius per le strutture da Lei ideate, eseguiti da una management company autorizzata dalla FSC.

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Gli studi legali e i consulenti fiscali progettano la struttura. Il team di Company Mauritius, un marchio di Sunibel Corporate Services Ltd, management company autorizzata dalla Financial Services Commission (FSC) di Mauritius, si occupa della parte mauriziana del lavoro. Ciò include la costituzione dell'entità pertinente — una domestic company, una società con Global Business Licence (GBC) o una Authorised Company — insieme agli adempimenti di licenza, registrazione e sede legale richiesti da ciascuna struttura. Quando viene utilizzata una struttura GBC, supportiamo il rispetto delle condizioni di substance collegate all'esenzione parziale sui redditi esteri specificati, incluso il personale qualificato e una spesa proporzionata a Mauritius. Supportiamo le domande di certificato di residenza fiscale mauriziana come pratica amministrativa, senza garantire un esito o una tempistica particolare. Ci occupiamo inoltre della gestione societaria corrente, della contabilità e degli adempimenti fiscali presso la Mauritius Revenue Authority, oltre al reporting verso lo studio incaricante. In ogni fase, il rapporto di consulenza con il cliente finale resta in capo allo studio incaricante; non forniamo pareri fiscali mauriziani al di là di informazioni fattuali generali, e ogni parere formale sul trattamento fiscale rimane responsabilità dell'avvocato o del consulente fiscale incaricante. La riservatezza è gestita secondo la legge mauriziana e gli standard professionali. In quanto management company autorizzata, siamo tenuti a effettuare direttamente la due diligence sulla clientela e a identificare i titolari effettivi ai sensi del quadro normativo antiriciclaggio di Mauritius; i termini di ciascuna collaborazione sono concordati caso per caso.

Come collaboriamo con studi legali e consulenti fiscali

Rapporto guidato dal partner

Lo studio legale o il consulente fiscale incaricante resta il principale consulente del cliente per la progettazione della struttura e la strategia fiscale. La costituzione, le licenze e l'amministrazione corrente a Mauritius vengono svolte dietro le quinte da una management company autorizzata dalla FSC, così che il ruolo di consulenza e la relazione con il cliente dello studio incaricante restino intatti per tutta la durata dell'incarico.

Esecuzione della struttura a Mauritius

Una volta progettata la struttura, ci occupiamo della sua esecuzione a Mauritius: costituzione di una domestic company, di una GBC o di una Authorised Company, licenze e registrazione, adempimenti per la sede legale e le pratiche richieste dalla Financial Services Commission e dalla Mauritius Revenue Authority, coordinandoci con lo studio incaricante in ogni fase.

Supporto alla substance per le strutture GBC

Quando una società con Global Business Licence viene utilizzata per accedere all'esenzione parziale sui redditi esteri specificati, supportiamo le condizioni di substance sottostanti — personale qualificato, attività chiave generatrici di reddito e spesa proporzionata a Mauritius — da cui dipende l'esenzione, affinché la struttura progettata sulla carta resti applicabile nella pratica.

Domande di certificato di residenza fiscale

Supportiamo la preparazione e la presentazione delle domande di certificato di residenza fiscale mauriziana, come pratica amministrativa gestita con l'autorità competente. Non garantiamo un esito o un tempo di elaborazione particolare; tempistiche e risultati dipendono dal fascicolo e dalla verifica dell'autorità.

Segreteria societaria e compliance

Una volta costituita la struttura, ci occupiamo della gestione societaria corrente, della contabilità e degli adempimenti fiscali, nonché del reporting annuale alla Financial Services Commission e alla Mauritius Revenue Authority, con aggiornamenti regolari allo studio incaricante sullo stato del fascicolo.

Riservatezza e standard professionali

Le informazioni del cliente sono gestite secondo la legge mauriziana e gli standard professionali di riservatezza. In quanto management company autorizzata, effettuiamo direttamente la due diligence sulla clientela e l'identificazione dei titolari effettivi, ai sensi del quadro normativo antiriciclaggio di Mauritius, mentre il rapporto di consulenza resta in capo allo studio incaricante.

Modelli di collaborazione

Segnalazione

Lo studio legale o il consulente fiscale segnala il cliente per la parte di lavoro a Mauritius e resta coinvolto come consulente per tutta la durata dell'incarico. Ci occupiamo degli adempimenti soggetti a licenza FSC — costituzione, licenze, sede legale, adempimenti di compliance — e teniamo informato lo studio incaricante sull'avanzamento e su qualsiasi informazione che il cliente debba fornire direttamente ai fini KYC. Questo modello è adatto agli studi che desiderano lasciare intatta la relazione con il proprio cliente mentre una parte definita della struttura viene eseguita a Mauritius, senza dover gestire personalmente i passaggi di costituzione e deposito, estranei alla loro attività abituale.

Guidato dal partner / white label

Lo studio incaricante guida la relazione con il cliente e la consulenza fiscale e legale rivolta al cliente; la management company lavora dietro le quinte sulla costituzione, le licenze e l'amministrazione a Mauritius, nei limiti imposti dai propri obblighi KYC nei confronti del cliente finale. Il cliente finale è consapevole del coinvolgimento di una management company mauriziana e fornisce a noi direttamente i dati identificativi e le informazioni sull'origine dei fondi, ma la comunicazione quotidiana continua a passare attraverso lo studio incaricante. I termini di ciascuna collaborazione sono concordati caso per caso.

Ciò che resta in capo alla management company

Alcuni passaggi non possono essere delegati, indipendentemente dal modello di collaborazione. In quanto management company autorizzata dalla FSC, siamo tenuti a effettuare la due diligence sul cliente finale e a identificare i titolari effettivi ai sensi del quadro normativo antiriciclaggio di Mauritius, a firmare i documenti di incarico e di costituzione dell'entità mauriziana e a depositare le pratiche presso la Financial Services Commission e la Mauritius Revenue Authority. Consideriamo questo un elemento di chiarezza per gli studi incaricanti più che un limite: definisce con precisione dove inizia la nostra responsabilità regolamentare e dove prosegue il ruolo di consulenza dello studio incaricante.

Come si svolge tipicamente un incarico

Discussione iniziale

Lo studio legale o il consulente fiscale incaricante illustra la struttura ideata e la componente mauriziana richiesta — società, trust, fondazione o una combinazione di questi.

Analisi del fascicolo e della struttura

Esaminiamo la struttura proposta e le informazioni disponibili sul cliente finale per confermare i requisiti di licenza e compliance che dovrà soddisfare a Mauritius.

KYC e onboarding

La management company effettua direttamente la due diligence sulla clientela e l'identificazione dei titolari effettivi sul cliente finale, come richiesto dal quadro normativo antiriciclaggio di Mauritius.

Costituzione, licenze e avvio

Costituiamo l'entità mauriziana pertinente, organizziamo la sede legale e completiamo le fasi di licenza o registrazione e gli eventuali requisiti di substance previsti dalla struttura.

Amministrazione corrente e reporting

Ci occupiamo della segreteria societaria, della contabilità, degli adempimenti fiscali e del reporting regolamentare, tenendo informato lo studio incaricante sullo stato del fascicolo.

Cosa ci occorre tipicamente dallo studio incaricante

Una descrizione della struttura ideata per il cliente e del ruolo previsto per l'entità mauriziana
Documenti identificativi e informazioni sull'origine dei fondi dei titolari effettivi, nella misura già disponibile
Il Paese di residenza del cliente ed eventuali strutture societarie o trust già esistenti coinvolti
Un'indicazione del tipo di licenza o entità mauriziana previsto (domestic company, GBC, Authorised Company, trust o fondazione)
Eventuali vincoli di tempistica o normativi già noti allo studio incaricante

Domande frequenti

Fornirete pareri fiscali mauriziani al nostro cliente?

No. Eseguiamo la parte mauriziana delle strutture progettate dallo studio legale o dal consulente fiscale incaricante e possiamo condividere informazioni fattuali generali sulle norme fiscali mauriziane, come l'aliquota d'imposta societaria applicabile o le condizioni collegate a una data esenzione. I pareri fiscali formali e la consulenza su come tali norme si applicano a un cliente specifico restano responsabilità dello studio incaricante o del consulente fiscale da esso incaricato; non ci proponiamo come sostituti di tale consulenza.

Contatterete direttamente il nostro cliente?

Un contatto diretto in una certa misura è inevitabile. In quanto management company autorizzata, siamo tenuti a effettuare direttamente la due diligence sulla clientela e a identificare i titolari effettivi, e il cliente finale potrebbe dover fornirci documenti identificativi e sull'origine dei fondi. Al di là di questa fase KYC, il rapporto di lavoro resta guidato dal partner: lo studio incaricante continua a guidare la relazione con il cliente e la consulenza fornita, e concordiamo con ciascuno studio come organizzare la comunicazione per il resto dell'incarico.

Quali strutture mauriziane potete costituire?

Supportiamo la domestic company, la società con Global Business Licence (GBC), la Authorised Company, i trust (comprese le private trust company), le fondazioni e le strutture di fondo. La scelta più adatta dipende dalla residenza del cliente, dalla natura dei beni o dell'attività e dal risultato fiscale e regolamentare che lo studio incaricante intende ottenere; lavoriamo a partire dalla struttura già progettata dallo studio, senza proporne una alternativa.

Potete supportare una domanda di certificato di residenza fiscale mauriziana?

Sì. Possiamo preparare e presentare la domanda all'autorità competente come pratica amministrativa. Non garantiamo un esito o un tempo di elaborazione particolare, poiché entrambi dipendono dal fascicolo stesso e dalla verifica dell'autorità; teniamo aggiornato lo studio incaricante sull'avanzamento della domanda, dalla presentazione fino alla risposta dell'autorità.

Potete supportare la ridomiciliazione a Mauritius di un'entità estera, inclusa un'entità degli Emirati Arabi Uniti?

Dipende dalla giurisdizione di origine. La legge mauriziana consente la registrazione per continuazione a Mauritius di una società estera solo se la legge della sua giurisdizione originaria ne permette il trasferimento in uscita; occorre quindi verificare caso per caso, presso il rispettivo registro, se una specifica entità (EAU mainland, DMCC, DIFC, ADGM, JAFZA, RAKEZ, IFZA o altra autorità) possa procedere in tal senso. Quando la continuazione non è disponibile, un'alternativa comune è la costituzione di una nuova società a Mauritius combinata con il trasferimento dell'attività sottostante, oppure il mantenimento di entrambe le strutture in essere.

Come vengono concordati i termini di una collaborazione?

Caso per caso. Ogni incarico dipende dalla struttura coinvolta, dal modello di collaborazione scelto — segnalazione o guidato dal partner — e dall'ambito di lavoro richiesto a Mauritius; discutiamo e concordiamo quindi individualmente i termini di ciascuna collaborazione con lo studio incaricante, anziché applicare un modello standard a tutti gli studi con cui lavoriamo.

Quanto tempo richiede la costituzione della parte mauriziana di una struttura?

Dipende dalla struttura, dalla licenza coinvolta e dalla rapidità con cui sono disponibili le informazioni e i documenti richiesti, per cui non indichiamo una tempistica fissa. La costituzione di una domestic company è generalmente più semplice rispetto a una GBC o a una Authorised Company, che comportano la verifica della FSC e i requisiti di substance; teniamo informato lo studio incaricante sull'avanzamento in ogni fase, anziché impegnarci su un numero prestabilito di settimane.

Le informazioni contenute in questa pagina sono fornite a titolo puramente indicativo e non costituiscono consulenza legale, fiscale o regolamentare. Si rivolga sempre a un consulente professionale per la sua situazione specifica.