Intermediari professionali

Il Suo partner societario e fiduciario a Mauritius per intermediari professionali

Un unico punto di contatto a Mauritius per la costituzione di società, trust e amministrazione fiduciaria, in collaborazione con il professionista che assiste il cliente finale.

Richieda una valutazione riservata

Fiduciarie, corporate service provider, studi legali, consulenti fiscali, wealth manager e family office hanno sempre più spesso bisogno di una controparte a Mauritius per clienti che desiderano costituire una società, un trust, una fondazione o una struttura holding sull'isola. Siamo il team di Company Mauritius, un marchio di Sunibel Corporate Services Ltd, management company autorizzata dalla Financial Services Commission (FSC) di Mauritius e membro del gruppo Probus Pleion, con sede a Grand Baie e Quatre Bornes. Il nostro compito è gestire la parte mauriziana dell'incarico — costituzione, licenze, sede legale, segreteria societaria, contabilità, conformità fiscale e amministrazione continuativa — mentre il partner resta il professionista di fiducia del cliente finale. Alcuni elementi non possono essere delegati: in quanto management company autorizzata dalla FSC, siamo tenuti a svolgere personalmente l'adeguata verifica della clientela (customer due diligence) sul cliente finale, identificare i titolari effettivi ai sensi del Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act mauriziano, firmare i documenti di incarico relativi all'entità mauriziana e presentare le comunicazioni richieste alla FSC e alla Mauritius Revenue Authority. All'interno di questo quadro, la collaborazione può assumere forme diverse, da una semplice segnalazione a un modello a maggiore guida del partner, concordato caso per caso. Operiamo nell'ambito della costituzione societaria (società domestica, Global Business Licence, Authorised Company), trust e fondazioni, strutture di fondo, supporto alla substance, apertura di conti bancari e domande di permesso di residenza, in inglese e in francese. Questa pagina illustra come si struttura un rapporto di collaborazione, cosa resta di competenza della management company per obblighi normativi, e cosa un partner deve tipicamente preparare prima dell'apertura di una pratica.

Perché collaborare con noi

Rapporto guidato dal partner

Il partner può rimanere il principale punto di contatto e consulente del cliente per l'intera durata del mandato. La costituzione, le licenze, la segreteria societaria e la conformità sul lato Mauritius sono gestite da una management company autorizzata dalla FSC, così il rapporto con il cliente costruito dal partner non deve essere ceduto per essere seguito correttamente.

Adempimenti mauriziani gestiti da una management company autorizzata

Costituzione, sede legale, adempimenti di segreteria societaria e reportistica regolamentare continuativa sono gestiti da una management company autorizzata dalla FSC presente sul territorio mauriziano, così un partner privo di presenza locale può comunque offrire ai propri clienti una struttura mauriziana correttamente costituita e amministrata.

Ampia gamma di strutture disponibili

L'ambito copre società domestiche, società con Global Business Licence, Authorised Company, trust, fondazioni e strutture di fondo, così un partner può affidare la maggior parte dei mandati legati a Mauritius a un'unica controparte, senza dover cercare specialisti diversi per ogni tipo di entità o struttura.

Amministrazione e conformità continuative

Oltre alla costituzione iniziale, la management company gestisce gli obblighi ricorrenti di un'entità mauriziana: registrazioni contabili, dichiarazioni fiscali, annual return, requisiti di substance ove applicabili, e i rapporti con la FSC e la Mauritius Revenue Authority, affinché la struttura resti in regola nel tempo.

Inglese e francese

Le pratiche del cliente, la corrispondenza e le discussioni di strutturazione possono essere gestite in inglese o in francese, il che copre la maggior parte degli studi partner e dei clienti finali con cui lavoriamo in Europa e in Africa, senza bisogno di un passaggio intermedio di traduzione, dal primo contatto fino alla reportistica continuativa.

Riservatezza secondo il diritto mauriziano

Le informazioni sui clienti e sulle strutture sono trattate secondo il diritto mauriziano e gli standard professionali applicabili, nei limiti fissati dagli obblighi di know-your-customer e antiriciclaggio che una management company autorizzata dalla FSC deve rispettare per ogni cliente finale che assume, indipendentemente dal modello di collaborazione adottato per il mandato.

Modelli di collaborazione

Segnalazione

Il partner presenta un cliente con un'esigenza legata a Mauritius e resta coinvolto come consulente del cliente per l'intera durata del mandato. La management company assume direttamente con il cliente il lavoro sul lato Mauritius, inclusa l'adeguata verifica della clientela che è tenuta a svolgere in quanto entità autorizzata dalla FSC, e tiene informato il partner sull'avanzamento della pratica. Questo modello è adatto a un partner che desidera vedere risolta l'esigenza mauriziana di un cliente senza assumersi l'amministrazione quotidiana, restando comunque il professionista a cui il cliente si rivolge per la consulenza più ampia. I termini della segnalazione, e l'eventuale coinvolgimento continuativo atteso dal partner, sono concordati caso per caso prima dell'apertura della pratica.

Guidato dal partner / white label

Il partner guida il rapporto con il cliente e la consulenza rivolta al cliente, mentre la management company opera dietro le quinte per gli adempimenti mauriziani: costituzione, sede legale, adempimenti di segreteria, contabilità e conformità. Questo modello opera entro i limiti fissati dagli obblighi di know-your-customer, poiché la management company deve comunque identificare personalmente il cliente finale e i titolari effettivi della struttura, e firmare i documenti di incarico relativi all'entità mauriziana. Entro questo vincolo, la comunicazione quotidiana con il cliente e l'apporto consulenziale possono restare in capo al partner, mantenendo il ruolo della management company prevalentemente amministrativo. La ripartizione esatta dei compiti e della comunicazione è definita caso per caso per ciascuna collaborazione.

Ciò che resta di competenza della management company

Indipendentemente dal modello di collaborazione scelto, alcuni elementi non possono essere delegati al partner perché il diritto mauriziano li attribuisce direttamente all'entità autorizzata. La management company deve svolgere l'adeguata verifica della clientela sul cliente finale e identificare i titolari effettivi della struttura, ai sensi del Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act. Firma i documenti di incarico relativi all'entità mauriziana e presenta le informazioni richieste alla FSC e alla Mauritius Revenue Authority a proprio nome. Si tratta di un obbligo di legge, non di una preferenza, e viene illustrato al partner all'inizio della discussione, non scoperto a metà del mandato.

Come procede tipicamente un mandato

Colloquio iniziale

Un primo colloquio per comprendere l'obiettivo del cliente, il tipo di struttura previsto e quale modello di collaborazione — segnalazione o guidato dal partner — sia più adatto al mandato.

Analisi della pratica del cliente e della struttura

La management company esamina le informazioni disponibili sul cliente e sulla struttura proposta per confermare che rientrino in un ambito che può supportare e per individuare cos'altro sia necessario prima dell'onboarding.

KYC e onboarding del cliente finale

In quanto entità autorizzata dalla FSC, la management company svolge direttamente sul cliente finale l'adeguata verifica della clientela e identifica i titolari effettivi, come richiesto dal quadro antiriciclaggio mauriziano.

Costituzione o avvio

Viene costituito il veicolo mauriziano pertinente — società, GBC, Authorised Company, trust o fondazione —, vengono predisposti la sede legale e gli accordi di segreteria societaria, e vengono effettuate le comunicazioni richieste.

Amministrazione continuativa e reportistica al partner

Contabilità, conformità fiscale, dichiarazioni annuali e altri obblighi ricorrenti sono gestiti su base continuativa, con reportistica al partner sullo stato del mandato.

Cosa prepara tipicamente un partner

Una breve descrizione del profilo del cliente e dell'obiettivo della struttura mauriziana
Il tipo di struttura previsto, se già noto (società, GBC, Authorised Company, trust, fondazione, fondo)
Informazioni preliminari sulla provenienza dei fondi
Documenti di identificazione del cliente e dei titolari effettivi della struttura
Una bozza di business plan, ove rilevante per il tipo di licenza o permesso richiesto

Domande frequenti

Posso restare il consulente principale del mio cliente?

Nella maggior parte dei modelli di collaborazione, sì. Nel caso di una segnalazione, il partner resta il consulente a cui il cliente si rivolge e rimane coinvolto per l'intera durata del mandato. Nel caso di un modello guidato dal partner, quest'ultimo guida il rapporto con il cliente e la consulenza rivolta al cliente, mentre la management company opera dietro le quinte per gli adempimenti mauriziani. L'unico vincolo è di natura regolamentare, non commerciale: in quanto entità autorizzata dalla FSC, la management company deve identificare personalmente il cliente finale e i titolari effettivi della struttura, il che comporta un contatto diretto che non può essere evitato.

Contatterete direttamente il mio cliente?

Nella misura richiesta dagli obblighi di know-your-customer, sì: la management company deve svolgere direttamente l'adeguata verifica sul cliente finale e identificare i titolari effettivi della struttura, poiché il diritto mauriziano attribuisce tale responsabilità all'entità autorizzata stessa, non al partner segnalante. Al di fuori di questo passaggio specifico, il rapporto resta guidato dal partner ovunque il modello scelto lo consenta, e l'entità del contatto diretto viene discussa con il partner prima dell'apertura della pratica, anziché essere scoperta in seguito.

Quali strutture potete supportare?

L'ambito copre società domestiche per attività a Mauritius o con Mauritius, società con Global Business Licence e Authorised Company per la strutturazione internazionale, trust (inclusi trust discrezionali e private trust company), fondazioni e strutture di fondo. La scelta giusta dipende dall'obiettivo del cliente, dalla residenza fiscale e da considerazioni di substance, e viene discussa caso per caso anziché presupposta fin dall'inizio.

In quali lingue lavorate?

Le pratiche del cliente, la corrispondenza e le chiamate possono essere gestite in inglese o in francese, il che copre le lingue di lavoro della maggior parte degli studi partner e dei clienti finali con cui trattiamo in Europa, Africa e oltre. La documentazione per le comunicazioni mauriziane è predisposta in inglese, in linea con la normale prassi societaria e regolamentare di Mauritius.

Come vengono concordati i termini di una collaborazione?

Non esiste una griglia standard applicata a ogni partner. Una volta chiarito il modello di collaborazione — segnalazione o guidato dal partner — l'ambito di ciò che spetta a ciascuna parte, le informazioni scambiate e le modalità di gestione quotidiana del rapporto vengono definiti caso per caso per quella specifica collaborazione, tenendo conto del tipo di clienti tipicamente segnalati e delle strutture generalmente coinvolte.

Quanto dura tipicamente un mandato?

I tempi dipendono dal tipo di struttura, dalla completezza delle informazioni fornite e, ove sia coinvolto un permesso o una licenza, dai tempi di lavorazione dell'autorità mauriziana competente, che non controlliamo e non possiamo impegnarci a rispettare in anticipo. Anziché indicare una durata fissa, illustriamo le fasi previste per la struttura specifica una volta esaminata la pratica del cliente.

Potete collaborare con studi con sede negli Emirati Arabi Uniti?

Sì, allo stesso modo in cui collaboriamo con studi con sede altrove: una fiduciaria, uno studio legale o un family office con sede negli Emirati Arabi Uniti può segnalare un cliente per una società, un trust, una fondazione o una struttura holding a Mauritius, anche nei casi in cui il cliente detenga già un'entità negli Emirati e le due strutture coesistano. Non disponiamo di un ufficio o di un team con sede negli Emirati Arabi Uniti; il lavoro sul lato Mauritius viene svolto dai nostri uffici di Grand Baie e Quatre Bornes, come per qualsiasi altro partner.

Le informazioni contenute in questa pagina sono fornite a titolo puramente indicativo e non costituiscono consulenza legale, fiscale o regolamentare. Si rivolga sempre a un consulente professionale per la sua situazione specifica.