Servizi Fiduciari e di Trust

Private Trust Company a Mauritius

Uno strumento di trusteeship su misura dedicato a un'unica famiglia — che unisce governance e controllo familiare ad amministrazione professionale e conformità normativa a Mauritius.

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Una Private Trust Company (PTC) è una società costituita specificamente per svolgere il ruolo di trustee di uno o più trust per una determinata famiglia o gruppo. Anziché nominare un trustee autorizzato terzo, la famiglia costituisce il proprio soggetto trustee dedicato — la PTC — che può quindi assumere il ruolo di trustee in più trust, includendo nel proprio consiglio membri della famiglia o loro delegati. A Mauritius, una PTC che non sollecita attività dal pubblico beneficia di un regime regolamentare semplificato: deve essere amministrata da una società di gestione autorizzata, ma non è essa stessa tenuta a possedere una licenza completa di trustee. Questa struttura è particolarmente adatta a famiglie ultra-facoltose che desiderano una governance familiare a livello di trustee, una maggiore riservatezza e un approccio su misura alla gestione patrimoniale.

Vantaggi di una Private Trust Company

Coinvolgimento della Famiglia nella Governance

Il consiglio del PTC può includere membri della famiglia, patriarchi e matriarch, la generazione successiva e consulenti di fiducia. Questo consente alla famiglia di mantenere una supervisione diretta e una voce nelle decisioni di distribuzione, nelle scelte di investimento e nelle modifiche alla lettera di desideri.

Riservatezza

I dettagli della struttura del trust e delle discussioni del consiglio rimangono riservati all'interno della famiglia e dei suoi consulenti. Non vi è obbligo di divulgazione pubblica dei termini del trust.

Flessibilità

Poiché il PTC serve un'unica famiglia, la struttura di governance può essere personalizzata in misura molto maggiore rispetto a quanto possibile con un trustee professionale che serve più famiglie con strutture standardizzate.

Supervisione Professionale Mantenuta

Il PTC deve essere gestito da una Management Company autorizzata di Mauritius, garantendo la conformità regolamentare continuativa, il mantenimento della licenza FSC applicabile e il rispetto degli obblighi AML/CFT.

Caratteristiche principali di una PTC a Mauritius

Soggetto trustee dedicato

Il PTC è una società incorporata a Mauritius il cui scopo unico o principale è agire da trustee per i trust familiari. Detiene gli attivi a nome della società anziché a nome di un individuo o di una società terza.

Governance del consiglio familiare

Membri della famiglia, consulenti di fiducia o una combinazione di entrambi possono sedere nel consiglio di amministrazione del PTC. Ciò offre alla famiglia una presenza diretta al tavolo del trustee — con la possibilità di influenzare la politica di distribuzione, le decisioni di investimento e la strategia complessiva del trust — pur mantenendo la struttura formale del trustee.

Requisito di amministratore autorizzato

Sebbene il PTC in sé non debba essere titolare di una licenza di trustee, deve essere gestito da una Management Company autorizzata a Mauritius. L'amministratore fornisce l'impalcatura regolamentare e di compliance — AML/KYC, reporting all'FSC, segreteria societaria — mentre il consiglio familiare mantiene l'autorità di governance.

Struttura orfana

Per evitare che il PTC rientri nel patrimonio del disponente, esso è tipicamente detenuto tramite una struttura orfana — un purpose trust o un charitable trust che detiene le azioni del PTC. Ciò separa il PTC dal patrimonio di qualsiasi individuo e garantisce continuità tra le generazioni.

Capacità multi-trust

Un'unica PTC può svolgere il ruolo di trustee per più trust all'interno di una struttura familiare — ad esempio un trust discrezionale familiare principale, un trust di beneficenza e un trust per benefici ai dipendenti — offrendo un quadro di governance unificato a un costo ridotto rispetto a trustee professionali separati.

Costituire una PTC a Mauritius

Progettazione della struttura

Collaboriamo con lei e i suoi consulenti per progettare la struttura complessiva: la PTC stessa, lo strumento orfano che ne deterrà le azioni, i trust che la PTC governerà e la composizione del consiglio.

Costituzione della PTC

La PTC viene costituita a Mauritius come società privata. I suoi documenti costitutivi sono redatti in modo da riflettere il quadro di governance previsto, compresi i diritti di nomina degli amministratori e le materie riservate.

Costituzione dello strumento orfano

Un purpose trust o un trust di beneficenza di Mauritius viene costituito per detenere le azioni della PTC, rimuovendola dal patrimonio di qualsiasi individuo.

Nomina dell'amministratore e KYC

Una società di gestione autorizzata di Mauritius viene nominata amministratore della PTC. Viene completata la procedura KYC completa su tutti gli amministratori, il disponente e i soggetti beneficiari dei trust sottostanti.

Sottoscrizione dell'atto istitutivo del trust

Vengono sottoscritti gli atti istitutivi dei trust familiari sottostanti, con la PTC nominata come trustee. I beni vengono quindi trasferiti nei trust in conformità con la struttura concordata.

Requisiti per la costituzione di una PTC

KYC completo per tutti gli amministratori proposti della PTC e i titolari effettivi
Documentazione sull'origine del patrimonio del/i disponente/i
Descrizione dei trust che la PTC governerà e dei beni coinvolti
Dettagli sulla composizione proposta del consiglio (membri della famiglia, amministratori indipendenti)
Istruzioni sullo strumento orfano — purpose trust o trust di beneficenza
Redazione o definizione delle linee generali degli atti istitutivi dei trust sottostanti
Incarico a una Management Company autorizzata a Mauritius in qualità di amministratore

Costi indicativi della PTC

Si tratta di intervalli indicativi. Il costo di una struttura PTC dipende dal numero di trust sottostanti, dalla composizione del consiglio e dalla complessità del veicolo orfano.

Voce	Fascia indicativa
Costituzione e avvio della PTC	USD 5.000 – 10.000
Costituzione del trust di scopo orfano	USD 3.000 – 6.000
Amministrazione annuale della PTC (da parte del gestore autorizzato)	USD 8.000 – 20.000
Amministrazione annuale del trust sottostante (per trust)	USD 4.000 – 12.000

Domande frequenti

Una PTC a Mauritius necessita di una licenza da trustee?

Una PTC che limita la propria attività ad agire quale trustee per uno specifico gruppo familiare e non sollecita affari dal pubblico beneficia generalmente di un trattamento regolamentare più leggero a Mauritius. Tuttavia, deve essere amministrata da una management company autorizzata, e le indicazioni specifiche della FSC devono essere verificate al momento della costituzione.

Chi dovrebbe sedere nel consiglio della PTC?

Il consiglio è tipicamente una combinazione di membri della famiglia, amministratori professionisti indipendenti e talvolta consulenti esterni come l'avvocato di famiglia o il consulente per gli investimenti. Il giusto equilibrio dipende dalle preferenze di governance della famiglia e dalla necessità di un genuino giudizio indipendente a livello di trustee.

Perché utilizzare un purpose trust per detenere le azioni del PTC?

Detenere le azioni del PTC tramite un purpose trust (la struttura orfana) garantisce che il PTC non sia considerato un bene appartenente al patrimonio di un individuo. Questo impedisce che il PTC stesso diventi oggetto di rivendicazioni successorie o di creditori, garantendo continuità e integrità strutturale.

Un PTC può detenere attivi direttamente, oltre che tramite i trust?

Tipicamente, un PTC agisce esclusivamente come trustee e non detiene attivi in nome proprio. Gli attivi sono di proprietà dei trust. Tuttavia, il quadro di governance può essere strutturato per adattarsi a diverse modalità di detenzione, a seconda della struttura complessiva della famiglia.

In cosa un PTC si differenzia dalla nomina di un trustee professionale?

Un trustee professionale è un soggetto terzo indipendente. La famiglia dispone di un'autorità di governance limitata sulle decisioni del trustee. Un PTC offre alla famiglia una rappresentanza diretta a livello di consiglio, consentendole di orientare la governance del trust pur mantenendo la struttura formale di trustee richiesta dalla legge di Mauritius.

Le informazioni contenute in questa pagina sono fornite a titolo puramente indicativo e non costituiscono consulenza legale, fiscale o regolamentare. Si rivolga sempre a un consulente professionale per la sua situazione specifica.