Intermédiaires professionnels

Partenaire corporate et fiduciaire à Maurice pour les intermédiaires professionnels

Un interlocuteur unique à Maurice pour la constitution de sociétés, les trusts et l'administration fiduciaire, aux côtés du partenaire qui conseille le client final.

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Fiduciaires, prestataires de services aux sociétés, cabinets d'avocats, conseillers fiscaux, gestionnaires de fortune et family offices ont de plus en plus besoin d'un correspondant mauricien pour leurs clients souhaitant une société, un trust, une fondation ou une structure holding sur l'île. Nous sommes l'équipe Company Mauritius, une marque de Sunibel Corporate Services Ltd, une management company agréée par la Financial Services Commission (FSC) de Maurice et membre du groupe Probus Pleion, basée à Grand Baie et à Quatre Bornes. Notre rôle consiste à gérer le volet mauricien du mandat — constitution, licence, siège social, secrétariat juridique, comptabilité, conformité fiscale et administration continue — pendant que le partenaire reste le professionnel de confiance du client final. Certains éléments ne peuvent pas être délégués : en tant que management company agréée par la FSC, nous devons nous-mêmes effectuer les diligences raisonnables (customer due diligence) sur le client final, identifier les bénéficiaires effectifs conformément au Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act de Maurice, signer les documents d'engagement relatifs à l'entité mauricienne, et procéder aux dépôts auprès de la FSC et de la Mauritius Revenue Authority. Dans ce cadre, la collaboration peut prendre différentes formes, d'une simple mise en relation à un dispositif davantage piloté par le partenaire, convenu au cas par cas. Nous intervenons sur la constitution de sociétés (société domestique, Global Business Licence, Authorised Company), les trusts et fondations, les structures de fonds, l'accompagnement en substance, l'assistance à l'ouverture de comptes bancaires et les demandes de permis de résidence, en anglais et en français. Cette page présente la structuration d'une relation de travail, ce qui reste du ressort de la management company pour des raisons réglementaires, et ce qu'un partenaire peut s'attendre à préparer avant l'ouverture d'un premier dossier.

Pourquoi travailler avec nous

Une relation pilotée par le partenaire

Le partenaire peut rester, tout au long du mandat, l'interlocuteur et le conseiller principal du client. Le volet mauricien — constitution, licence, secrétariat et conformité — est assuré par une management company agréée par la FSC, de sorte que la relation client construite par le partenaire n'a pas à être transférée pour être correctement servie.

Les formalités mauriciennes prises en charge par une management company agréée

La constitution, le siège social, les dépôts au secrétariat juridique et le reporting réglementaire continu sont assurés par une management company agréée par la FSC, présente sur place à Maurice, de sorte qu'un partenaire sans présence locale peut néanmoins proposer à ses clients une structure mauricienne correctement constituée et administrée.

Un large éventail de structures

Le périmètre couvre les sociétés domestiques, les sociétés Global Business Licence, les Authorised Companies, les trusts, les fondations et les structures de fonds, permettant à un partenaire de confier la plupart des mandats liés à Maurice à un interlocuteur unique plutôt que de solliciter des spécialistes différents pour chaque type d'entité ou de montage.

Administration et conformité continues

Au-delà de la mise en place initiale, la management company assure les obligations récurrentes d'une entité mauricienne : tenue comptable, déclarations fiscales, annual returns, exigences de substance le cas échéant, et échanges avec la FSC et la Mauritius Revenue Authority, afin que la structure demeure en règle dans la durée.

Anglais et français

Les dossiers clients, la correspondance et les échanges de structuration peuvent être traités en anglais ou en français, ce qui couvre la plupart des cabinets partenaires et des clients finaux avec lesquels nous travaillons en Europe et en Afrique, sans qu'une étape de traduction intermédiaire soit nécessaire, du premier contact au reporting continu.

Confidentialité selon le droit mauricien

Les informations relatives au client et à la structure sont traitées conformément au droit mauricien et aux normes professionnelles applicables, dans les limites fixées par les obligations de connaissance du client (KYC) et de lutte contre le blanchiment auxquelles une management company agréée par la FSC doit se conformer pour chaque client final qu'elle accepte, quel que soit le modèle de collaboration retenu pour le mandat.

Modèles de collaboration

Mise en relation

Le partenaire présente un client ayant un besoin lié à Maurice et reste impliqué en tant que conseiller du client tout au long du mandat. La management company prend en charge directement avec le client le volet mauricien, y compris les diligences raisonnables qu'elle est tenue d'effectuer en tant qu'entité agréée par la FSC, et tient le partenaire informé de l'avancement du dossier. Ce modèle convient à un partenaire qui souhaite voir traité le besoin mauricien de son client sans assumer lui-même l'administration au quotidien, tout en restant le professionnel vers lequel le client se tourne pour des conseils plus larges. Les modalités de la mise en relation, ainsi que l'implication continue attendue du partenaire, sont convenues au cas par cas avant l'ouverture d'un dossier.

Piloté par le partenaire / marque blanche

Le partenaire pilote la relation client et le conseil face au client, tandis que la management company intervient en arrière-plan sur les formalités mauriciennes : constitution, siège social, dépôts au secrétariat juridique, comptabilité et conformité. Ce modèle s'inscrit dans les limites fixées par les obligations de connaissance du client, la management company devant elle-même identifier le client final et les bénéficiaires effectifs de la structure, et signer les documents d'engagement relatifs à l'entité mauricienne. Dans ce cadre, la communication quotidienne avec le client et l'apport de conseil peuvent rester du ressort du partenaire, le rôle de la management company demeurant en grande partie administratif. La répartition exacte des tâches et de la communication est définie au cas par cas pour chaque collaboration.

Ce qui reste du ressort de la management company

Quel que soit le modèle de collaboration retenu, certains éléments ne peuvent être délégués au partenaire, le droit mauricien les faisant peser sur l'entité agréée elle-même. La management company doit effectuer les diligences raisonnables sur le client final et identifier les bénéficiaires effectifs de la structure, en vertu du Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act. Elle signe les documents d'engagement relatifs à l'entité mauricienne et dépose en son nom propre les informations requises auprès de la FSC et de la Mauritius Revenue Authority. Il s'agit d'une obligation légale et non d'un choix de préférence, présentée au partenaire dès le début des échanges, et non découverte en cours de mandat.

Déroulement type d'un mandat

Échange initial

Un premier échange permet de comprendre l'objectif du client, le type de structure envisagé, et quel modèle de collaboration — mise en relation ou piloté par le partenaire — convient au mandat.

Examen du dossier client et de la structure

La management company examine les informations disponibles sur le client et la structure envisagée afin de confirmer qu'elles relèvent d'un périmètre qu'elle peut accompagner, et d'identifier les éléments complémentaires nécessaires avant l'entrée en relation.

KYC et entrée en relation avec le client final

En tant qu'entité agréée par la FSC, la management company effectue directement les diligences raisonnables sur le client final et identifie les bénéficiaires effectifs, conformément au dispositif mauricien de lutte contre le blanchiment.

Constitution ou mise en place

Le véhicule mauricien concerné — société, GBC, Authorised Company, trust ou fondation — est constitué, le siège social et les dispositions de secrétariat juridique sont mis en place, et les dépôts requis sont effectués.

Administration continue et reporting au partenaire

La comptabilité, la conformité fiscale, les dépôts annuels et les autres obligations récurrentes sont assurés en continu, avec un reporting au partenaire sur l'état d'avancement du mandat.

Ce qu'un partenaire prépare généralement

Une brève description du profil du client et de l'objectif poursuivi par la structure mauricienne
Le type de structure envisagé, lorsqu'il est déjà connu (société, GBC, Authorised Company, trust, fondation, fonds)
Des informations préliminaires sur l'origine des fonds
Les pièces d'identité du client et des bénéficiaires effectifs de la structure
Un projet de business plan, lorsque le type de licence ou de permis recherché le requiert

Questions fréquentes

Puis-je rester le conseiller principal de mon client ?

Dans la plupart des modèles de collaboration, oui. Dans le cadre d'une mise en relation, le partenaire reste le conseiller vers lequel le client se tourne et demeure impliqué tout au long du mandat. Dans le cadre d'un modèle piloté par le partenaire, celui-ci dirige la relation client et le conseil face au client, tandis que la management company intervient en arrière-plan sur les formalités mauriciennes. La seule contrainte est de nature réglementaire, non commerciale : en tant qu'entité agréée par la FSC, la management company doit elle-même identifier le client final et les bénéficiaires effectifs de la structure, ce qui implique un contact direct incontournable.

Allez-vous contacter mon client directement ?

Dans la mesure requise par les obligations de connaissance du client, oui : la management company doit effectuer directement les diligences raisonnables sur le client final et identifier les bénéficiaires effectifs de la structure, le droit mauricien plaçant cette responsabilité sur l'entité agréée elle-même, et non sur le partenaire à l'origine de la mise en relation. En dehors de cette étape spécifique, la relation reste pilotée par le partenaire dans la mesure où le modèle de collaboration retenu le permet, et l'étendue du contact direct est discutée avec le partenaire avant l'ouverture d'un dossier, plutôt que découverte par la suite.

Quelles structures pouvez-vous accompagner ?

Le périmètre couvre les sociétés domestiques pour une activité à Maurice ou avec Maurice, les sociétés Global Business Licence et les Authorised Companies pour la structuration internationale, les trusts (y compris les trusts discrétionnaires et les private trust companies), les fondations, et les structures de fonds. Le choix approprié dépend de l'objectif du client, de sa résidence fiscale et des considérations de substance, et fait l'objet d'une discussion au cas par cas plutôt que d'une hypothèse posée d'emblée.

Dans quelles langues travaillez-vous ?

Les dossiers clients, la correspondance et les appels peuvent être traités en anglais ou en français, ce qui couvre les langues de travail de la plupart des cabinets partenaires et des clients finaux avec lesquels nous traitons en Europe, en Afrique et au-delà. La documentation destinée aux dépôts mauriciens est préparée en anglais, conformément à la pratique corporate et réglementaire habituelle à Maurice.

Comment les modalités d'une collaboration sont-elles convenues ?

Il n'existe pas de grille standard appliquée à chaque partenaire. Une fois le modèle de collaboration défini — mise en relation ou piloté par le partenaire —, le périmètre des tâches de chaque partie, les informations échangées et le fonctionnement au quotidien de la relation sont définis au cas par cas pour cette collaboration, en tenant compte du type de clients habituellement adressés et des structures généralement concernées.

Combien de temps dure un mandat type ?

Le délai dépend du type de structure, de l'exhaustivité des informations fournies et, lorsqu'un permis ou une licence est en jeu, du délai de traitement de l'autorité mauricienne concernée, que nous ne maîtrisons pas et ne pouvons engager à l'avance. Plutôt que d'annoncer une durée fixe, nous présentons les étapes propres à la structure en question une fois le dossier client examiné.

Pouvez-vous travailler avec des cabinets basés aux Émirats arabes unis ?

Oui, de la même manière qu'avec des cabinets basés ailleurs : une fiduciaire, un cabinet d'avocats ou un family office basé aux Émirats arabes unis peut nous adresser un client pour une société, un trust, une fondation ou une structure holding mauricienne, y compris lorsque le client détient également une entité aux Émirats arabes unis et que les deux structures coexistent. Nous n'avons pas de bureau ni d'équipe basés aux Émirats arabes unis ; le volet mauricien est assuré depuis nos bureaux de Grand Baie et de Quatre Bornes, comme pour tout autre partenaire.

Les informations contenues sur cette page sont fournies à titre indicatif uniquement et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou réglementaire. Veuillez toujours solliciter un avis professionnel adapté à votre situation.