모리셔스 트러스트 설립에 필요한 서류

설정자는 신탁에 자산을 이전하는 개인 또는 법인으로, 신탁증서가 체결되기 전에 완전한 신원 확인을 거쳐야 합니다. 개인 설정자의 경우 유효한 여권 사본 공증본(사진, 서명 및 기계판독영역 포함)이 기본 신원 증명서이며, 일부 수탁자는 공인된 관할지역 국민에 한해 국민 신분증도 인정합니다. 거주지 주소 증명서는 발급일로부터 3개월을 넘지 않아야 하며, 일반적으로 공과금 고지서(전기, 수도 또는 가스), 은행 명세서, 또는 성명과 주소가 명시된 공식 정부 서한 형태로 제출됩니다. 설정자가 법인인 경우에는 법인 설립 증명서, 정관, 이사 명부, (실질적 소유자를 자연인까지 추적할 수 있는) 주주 명부, 그리고 발급일로부터 6개월 이내의 정상 영업 상태 증명서를 포함한 전체 법인 KYC 자료가 필요합니다. 자산 출처 및 자금 출처에 관한 서류는 예외 없이 모든 설정자에게 필수입니다. 자산 출처 신고서는 설정자가 전체 순자산을 축적한 경위를 설명하며, 자금 출처 서류는 신탁에 편입될 구체적인 자금 또는 자산을 설명합니다. 증빙 자료로는 세금 신고서, 감사받은 재무제표, 사업체나 부동산 매매계약서, 상속 관련 서류, 또는 필요에 따라 급여명세서가 첨부된 근로계약서 등이 포함되어야 합니다. 전문 중개인은 이러한 증빙 자료의 맥락을 설명하는 서술 요약본을 작성해야 합니다. CTM에서는 설정자의 주거래은행이 발행하고 수탁자 앞으로 작성되어 거래 관계와 정상적인 거래 이력을 확인하는 은행 추천서 제출을 표준 관행으로 하고 있습니다. 아울러 고위험 관할지역 출신 설정자의 경우 공인 변호사, 회계사 또는 공증인의 전문가 추천서가 추가로 요구될 수 있습니다. 설정자가 위임장을 통해 행위하는 경우, 위임장 사본 공증본과 수임인에 대한 전체 KYC 자료를 함께 제출해야 합니다.

CTM(Sunibel)이 전문 면허 수탁자로 활동하는 경우, 해당 FSC 모리셔스 면허 및 규제상 지위로 수탁자 신원 확인 요건이 충족됩니다. 다만 공동 수탁자가 선임되거나 Private Trust Company(PTC)가 수탁자로서 구조에 관여하는 경우에는 해당 법인 및 그 실질 지배자에 대한 전체 KYC를 제출해야 합니다. PTC가 수탁자로 활동하는 경우, PTC의 법인 설립 증명서, 정관 등 설립 서류, 이사 명부, 실질적 소유자를 자연인까지 추적한 주주 명부, 그리고 유효한 FSC 면허 또는 면허 면제 확인서가 필요합니다. PTC의 이사 및 주주 중 자연인은 각자 위에서 설명한 설정자 서류와 동등한 개인 KYC를 제출해야 합니다. 아울러 PTC가 수탁자로 행위할 권한을 부여하고 서명권자를 지정하는 이사회 결의서도 제출해야 합니다. 수탁자가 CTM과 함께 활동하는 해외 전문 수탁자인 경우, 본국 규제당국이 발행한 동등한 면허 서류와 정상적인 규제상 지위 확인서를 제출해야 합니다. CTM은 해당 해외 수탁자 본국의 AML/CFT 체계가 FATF 기준상 적합한 수준인지를 평가합니다.

모리셔스법상 수익자 신원 확인 요건은 신탁의 성격과 수익자가 특정되어 있는지, 아니면 미출생이거나 하나의 범주로 정의되어 있는지에 따라 달라집니다. 성년 수익자가 지정된 재량신탁의 경우, 각 수익자에 대해 여권 사본 공증본, 주소 증명서, 그리고 신탁증서상 상당한 분배가 예정된 경우 자산 출처 정보를 포함한 전체 KYC가 필요합니다. 미성년 수익자의 경우, 해당 미성년자의 여권 또는 출생증명서와 함께 부모 또는 법정후견인에 대한 전체 KYC가 필요합니다. 수익자가 범주로 정의된 신탁(예: 설정자의 직계비속)의 경우, 수탁자는 신탁증서에 해당 범주를 명확히 규정하고 설립 시점에 현재 특정 가능한 구성원에 대한 KYC를 수집해야 합니다. 이후 출생 또는 성년 도달 등을 통해 새로운 수익자가 특정 가능해지면, 해당 수익자에 대한 분배가 이루어지기 전에 KYC를 수집해야 합니다. 자선신탁 또는 목적신탁의 경우, 개별 수익자 KYC 대신 해당 자선단체의 법적 존재 및 설립 목적을 증명하는 서류를 제출해야 합니다. 수익자가 국제 제재 대상이거나 FATF의 그레이리스트 또는 블랙리스트에 해당하는 관할지역에 거주하는 경우, 강화된 실사 조치가 적용되며, CTM은 위험을 적절히 완화할 수 없다고 판단되는 경우 관여를 거부할 권리를 보유합니다. 수익자의 정치적 주요인물(PEP) 해당 여부는 FIAMLA에 따른 강화된 실사 의무를 발생시키므로 사전에 반드시 고지되어야 합니다.

Trusts Act 2001에 따라 보호자(protector) 선임이 의무 사항은 아니지만, 추가적인 감독 장치를 마련하기 위해 국제 신탁 구조에서는 흔히 활용되고 있습니다. 보호자를 선임하는 경우, 설정자에게 요구되는 것과 동등한 수준의 개인 또는 법인 KYC 서류를 완비하여 제출해야 합니다. 신탁증서에 규정된 보호자의 권한은 신중하게 검토되어야 하며, 만약 보호자의 권한이 광범위하여 수익자 지정 권한, 수탁자 해임 권한, 분배에 대한 거부권 등을 포함하는 경우에는 AML 목적상 보호자가 신탁의 실질적 소유자(beneficial owner)로 간주될 수 있으며, 이 경우 강화된 자금 출처 증빙 서류가 요구됩니다. 설정자가 수탁자(및 해당되는 경우 보호자)에게 전달하는 희망서(letter of wishes)는 법적 구속력을 갖는 문서는 아니지만 관리 파일의 중요한 구성 요소를 이룹니다. CTM은 희망서에 설립 시점에 서명 및 날짜를 기입하고 이를 주기적으로 검토할 것을 권고합니다. 엄밀한 의미의 KYC 서류는 아니지만, 신탁 설립 파일의 핵심 요소이므로 신탁증서와 동시에 작성하는 것이 바람직합니다. CTM에 제출되는 모든 서류는 공증인, 자격을 갖춘 변호사 또는 규제 대상 금융기관에 의해 원본과 동일함이 확인된 사본이어야 합니다. 전자 KYC(eKYC)는 CTM의 기술 승인 정책에 따라 신뢰할 수 있는 디지털 신원 확인 플랫폼이 지원하는 특정 서류 유형에 한하여 인정됩니다.

신탁증서(trust deed)는 모리셔스 신탁의 근간이 되는 법적 문서로서 Trusts Act 2001의 요건을 충족해야 합니다. CTM의 법무팀은 신탁의 명칭, 준거법(모리셔스 법), 수탁자의 권한 및 의무, 수익자의 수익권, 보호 조항, 변경 및 종료 절차, 분쟁 해결 방식 등을 포괄하여 해당 구조의 구체적인 목적에 맞춘 신탁증서를 작성합니다. 신탁증서는 설정자와 수탁자가 서명해야 하며, 특정 구조에서는 보호자도 함께 서명합니다. 신탁증서와 함께 작성 및 보관해야 하는 부속 서류로는 최초 신탁 재산 목록(설정 재산), 이후 신탁에 편입된 재산 이전을 기록하는 추가 증서, 보호자 선임장(해당되는 경우), 취임을 기록한 수탁자 의사록, 그리고 희망서가 있습니다. 신탁이 모리셔스 소재 부동산을 보유하는 경우에는 공증 이전 증서를 등기소(Registrar General)에 등록해야 합니다. 신탁이 모리셔스 회사의 주식을 보유하는 경우에는 주식 양도 서류 및 해당 회사의 최신 주주명부를 유지해야 합니다. 또한 신탁이 등록 의무가 적용되는 유형(예: Global Business 맥락에서 비거주 설정자 및 수익자를 위해 자산을 관리하는 면허 수탁자가 있는 신탁)에 해당하는 경우, 해당 신탁은 FSC 모리셔스에 등록되어야 합니다. CTM은 신탁 관리 서비스의 일환으로 FSC 등록 관련 모든 절차를 대행합니다.