Услуги по фондам

Фонд для структурирования капитала на Маврикии

Использование маврикийского фонда как вершины трансграничной структуры владения капиталом — с владением активами, управлением инвестициями и созданием устойчивой основы для семейного наследования и управления.

Запросить конфиденциальную консультацию

Помимо планирования наследования, маврикийский фонд является мощным инструментом структурирования сложного международного капитала. Его статус самостоятельного юридического лица в сочетании с гибкостью устава и возможностью учредителя сохранять за собой определённые полномочия делает его привлекательным инструментом владения инвестиционными портфелями, акциями операционных компаний, недвижимостью и другими активами. Будучи размещённым на вершине многоюрисдикционной структуры — владея маврикийскими компаниями, которые, в свою очередь, владеют активами в Африке, Азии или иных регионах, — фонд обеспечивает прозрачный, основанный на юридическом лице уровень владения, который легко воспринимается банками, регуляторами и контрагентами как в системах общего, так и континентального права.

Применение маврикийского фонда для структурирования капитала

Структура с фондом на вершине владения

Фонд находится на вершине структуры группы, владея акциями маврикийских Global Business Companies (GBC) или других компаний, которые, в свою очередь, владеют операционными компаниями, инвестиционными портфелями или недвижимостью в различных юрисдикциях. Фонд обеспечивает единый, стабильный уровень владения с четкими положениями об управлении и наследовании.

Владение инвестициями и управление мандатом

Фонд может владеть инвестиционными портфелями напрямую или через дочерние компании, а также выдавать инвестиционные мандаты лицензированным управляющим. Решения совета по инвестиционной политике оформляются резолюциями, что обеспечивает четкий след корпоративного управления.

Владение недвижимостью

Международная недвижимость — особенно в юрисдикциях, где владение через траст плохо понятно, — может находиться в собственности фонда или компании, принадлежащей фонду. Правосубъектность фонда упрощает регистрацию права собственности и передачу по наследству.

Прямые инвестиции и неликвидные активы

Для семей, имеющих доли в частных компаниях, фондах прямых инвестиций или иных неликвидных активах, фонд обеспечивает стабильную долгосрочную структуру владения, которая сохраняется в случае смерти или недееспособности любого из членов семьи.

Сочетание наследственного и имущественного планирования

Устав фонда может одновременно регулировать вопросы наследования (определяя, кто получает выгоду после смерти учредителя и на каких условиях), управления (учреждая семейный совет для надзора за делами фонда) и инвестиций (определяя инвестиционный мандат и параметры риска).

Благотворительность наряду с семейным капиталом

Фонд, объединяющий частных бенефициаров и благотворительные цели, может направлять часть своих активов или дохода на филантропическую деятельность — становясь единым инструментом как для управления семейным капиталом, так и для благотворительного наследия семьи.

Внедрение структуры капитала на основе фонда

Анализ капитала и существующей структуры

Мы анализируем текущие активы семьи, действующие структуры и поставленные цели, определяя, что следует держать на уровне фонда, а что — в дочерних структурах.

Разработка устава фонда

Устав разрабатывается с учётом как операционных, так и наследственных целей: полномочия учредителя, состав совета, параметры инвестиционного мандата и порядок определения бенефициаров.

Создание дочерних структур

При необходимости мы учреждаем или интегрируем дочерние маврикийские структуры (GBC, местные компании, SPV), которыми будет владеть фонд, обеспечивая целостность и налоговую эффективность структуры группы.

Регистрация фонда и KYC

Фонд регистрируется, проводится полная процедура KYC, и активы передаются в его собственность. Реестры акционеров и записи о владении в дочерних структурах обновляются с указанием фонда в качестве владельца.

Реализация инвестиционного мандата

Инвестиционные мандаты согласовываются между советом фонда и выбранными управляющими компаниями. Устанавливаются протоколы мониторинга результатов и отчетности.

Текущее управление и отчётность

Мы осуществляем текущее администрирование фонда — заседания совета, годовую отчётность, подачу регуляторных документов, инвестиционный надзор и пересмотр планов наследования, — обеспечивая комплексное обслуживание всей структуры.

Требования для структурирования капитала через фонд

Обзор всех активов, включаемых в структуру, с указанием их текущей юрисдикции и владельца
Желаемая структура управления — состав совета, полномочия учредителя, порядок определения бенефициаров
Инвестиционные цели и профиль риска для инвестиционного мандата
Сведения о любых существующих структурах на Маврикии или в офшорных юрисдикциях, подлежащих интеграции
Цели наследственного планирования — кто получает выгоду и на каких условиях
Полная процедура KYC для всех принципалов
Юридическое заключение в соответствующих юрисдикциях по налоговым и регуляторным последствиям реструктуризации

Ориентировочная стоимость структурирования капитала через фонд

Стоимость зависит от масштаба и сложности структуры, количества дочерних организаций и вовлеченных юрисдикций. Подробное предложение предоставляется после оценки.

Позиция	Ориентировочный диапазон
Устав и регламент фонда (с акцентом на структурирование капитала)	4 000 – 8 000 долл. США
Учреждение дочерней GBC (за одну компанию)	2 500 – 5 000 долл. США
Ежегодное администрирование фонда	5 000 – 15 000 долл. США
Ежегодное администрирование дочерней компании (за одну компанию)	3 000 – 7 000 долл. США
Документальное оформление инвестиционного мандата и надзор	По договорённости

Часто задаваемые вопросы

Может ли маврикийский фонд использовать соглашения Маврикия об избежании двойного налогообложения?

Доступ к сети налоговых соглашений Маврикия зависит от конкретного соглашения и структуры фонда. Во многих случаях более подходящим инструментом для доступа к льготам по соглашению является GBC, принадлежащая фонду. Мы оцениваем доступность льгот в каждом конкретном случае совместно со специалистами по налоговому праву.

Чем фонд отличается от холдинговой компании с точки зрения структурирования активов?

Холдинговая компания принадлежит акционерам, и ее прибыль и активы в конечном счете принадлежат этим акционерам. У фонда нет акционеров — он существует ради заявленных целей и в интересах своих бенефициаров. Это выводит активы из личного имущества любого физического лица и обеспечивает более чистый результат с точки зрения наследования и защиты активов.

Может ли учредитель по-прежнему участвовать в принятии инвестиционных решений?

Да. Учредитель может сохранить за собой оговоренные в уставе полномочия, включая право направлять или блокировать инвестиционные решения, назначать и смещать членов совета или изменять инвестиционный мандат. Степень такого участия необходимо соотносить с целями защиты активов и наследования, поэтому важна консультация специалистов.

Что происходит с фондом и его активами в случае смерти учредителя?

Если фонд является безотзывным, он продолжает существовать после смерти учредителя, находясь под управлением совета в соответствии с уставом. Активы фонда не входят в состав наследственной массы учредителя и не подлежат процедуре наследования через суд. Порядок правопреемства полностью регулируется уставом фонда.

Может ли фонд владеть активами в нескольких странах?

Да. Не существует ограничений на владение маврикийским фондом активами, расположенными в любой точке мира, — будь то банковские счета, акции компаний, инвестиционные портфели, недвижимость или иные активы. Совет фонда управляет этими активами в соответствии с уставом и любыми инвестиционными мандатами.

Информация на этой странице приведена исключительно в общих ознакомительных целях и не является юридической, налоговой или иной профессиональной консультацией. Всегда обращайтесь за профессиональной консультацией с учётом вашей конкретной ситуации.