Foundation zur Vermögensstrukturierung in Mauritius
Die Nutzung einer mauritischen Foundation als Spitze einer grenzüberschreitenden Vermögensstruktur — sie hält Vermögenswerte, verwaltet Investitionen und bietet einen dauerhaften Rahmen für die Nachfolge und Governance der Familie.
Über die Nachfolgeplanung hinaus ist die mauritische Foundation ein leistungsfähiges Instrument zur Strukturierung komplexer internationaler Vermögen. Ihr Status als eigenständige Rechtspersönlichkeit, verbunden mit der Flexibilität ihrer Satzung und der Möglichkeit des Founders, bestimmte Befugnisse zu behalten, macht sie zu einem attraktiven Haltevehikel für Investmentportfolios, Anteile an operativen Gesellschaften, Immobilien und andere Vermögenswerte. An der Spitze einer multijurisdiktionalen Struktur positioniert — indem sie mauritische Gesellschaften hält, die ihrerseits Vermögenswerte in Afrika, Asien oder anderswo halten — schafft die Foundation eine klare, entitätsbasierte Eigentumsebene, die von Banken, Aufsichtsbehörden und Vertragspartnern sowohl im Common-Law- als auch im Civil-Law-System leicht verstanden wird.
Anwendungen einer mauritischen Foundation in der Vermögensstrukturierung
Übergeordnete Holdingstruktur
Die Foundation steht an der Spitze einer Gruppenstruktur und hält Anteile an mauritischen Global Business Companies (GBCs) oder anderen Gesellschaften, die ihrerseits operative Unternehmen, Investmentportfolios oder Immobilien in mehreren Rechtsordnungen halten. Die Foundation bietet eine einzige, stabile Eigentumsebene mit klaren Governance- und Nachfolgeregelungen.
Investment-Holding und Mandatsverwaltung
Die Foundation kann Investmentportfolios direkt oder über zwischengeschaltete Gesellschaften halten und Anlagemandate an lizenzierte Vermögensverwalter erteilen. Entscheidungen des Council zur Anlagepolitik werden per Beschluss dokumentiert, was eine klare Governance-Nachverfolgung gewährleistet.
Immobilienhaltung
Internationale Immobilien — insbesondere in Rechtsordnungen, in denen das Konzept des Trust-Eigentums wenig bekannt ist — können über die Foundation oder über eine von ihr gehaltene Gesellschaft gehalten werden. Die Rechtspersönlichkeit der Foundation vereinfacht die Eigentumsregistrierung und die Nachfolge.
Private Equity und illiquide Vermögenswerte
Für Familien mit Beteiligungen an Privatunternehmen, Private-Equity-Fonds oder anderen illiquiden Vermögenswerten bietet die Foundation eine stabile, langfristige Eigentumsstruktur, die den Tod oder die Geschäftsunfähigkeit eines einzelnen Familienmitglieds überdauert.
Kombinierte Nachfolge- und Vermögensstrukturierung
Die Satzung der Foundation kann gleichzeitig die Nachfolge regeln (wer nach dem Tod des Founders zu welchen Bedingungen begünstigt wird), die Governance festlegen (Einsetzung eines Familienrats zur Aufsicht über die Angelegenheiten der Foundation) und die Anlagestrategie definieren (Festlegung des Anlagemandats und der Risikoparameter).
Philanthropie neben dem Familienvermögen
Eine Foundation mit sowohl privaten Begünstigten als auch gemeinnützigen Zwecken kann einen Teil ihrer Vermögenswerte oder Erträge für philanthropische Aktivitäten verwenden — und wird so zu einem einzigen Vehikel sowohl für die Verwaltung des Familienvermögens als auch für das karitative Vermächtnis der Familie.
Umsetzung einer Foundation-basierten Vermögensstruktur
Vermögens- und Strukturanalyse
Wir erfassen die aktuellen Vermögenswerte, bestehenden Strukturen und Ziele der Familie — und bestimmen, was auf Ebene der Foundation gehalten werden sollte und was in nachgelagerten Gesellschaften angesiedelt sein sollte.
Gestaltung der Foundation-Satzung
Die Satzung wird so gestaltet, dass sie sowohl die operativen Ziele als auch die Nachfolgeziele widerspiegelt: Befugnisse des Founders, Zusammensetzung des Council, Parameter des Anlagemandats und Rahmen für die Begünstigten.
Errichtung der zugrunde liegenden Struktur
Wo erforderlich, errichten oder integrieren wir die zugrunde liegenden mauritischen Gesellschaften (GBCs, inländische Gesellschaften, Zweckgesellschaften), die von der Foundation gehalten werden, und stellen sicher, dass die Gruppenstruktur kohärent und steuereffizient ist.
Registrierung der Foundation und KYC
Die Foundation wird registriert, sämtliche KYC-Prüfungen werden abgeschlossen und die Vermögenswerte übertragen. Aktienregister und Eigentumsnachweise bei den zugrunde liegenden Gesellschaften werden aktualisiert, um die Foundation als Eigentümerin auszuweisen.
Umsetzung des Anlagemandats
Die Anlagemandate werden zwischen dem Council der Foundation und den gewählten Vermögensverwaltern vereinbart. Es werden Protokolle für die Leistungsüberwachung und Berichterstattung eingerichtet.
Laufende Governance und Berichterstattung
Wir verwalten die Foundation laufend — Council-Sitzungen, Jahresabschlüsse, behördliche Meldungen, Anlageaufsicht und Überprüfungen der Nachfolgeplanung — und bieten so einen integrierten Service über die gesamte Struktur hinweg.
Voraussetzungen für die Vermögensstrukturierung mittels Stiftung
- Übersicht über alle in die Struktur einzubringenden Vermögenswerte sowie deren aktuelle Jurisdiktion und Eigentumsverhältnisse
- Gewünschter Governance-Rahmen — Zusammensetzung des Councils, Befugnisse des Gründers, Begünstigtenstruktur
- Anlageziele und Risikoprofil für das Anlagemandat
- Angaben zu bestehenden mauritischen oder Offshore-Strukturen, die integriert werden sollen
- Nachfolgeziele — wer begünstigt wird und zu welchen Bedingungen
- Vollständiges KYC für alle Auftraggeber
- Rechtsberatung in den relevanten Jurisdiktionen zu steuerlichen und regulatorischen Auswirkungen der Umstrukturierung
Richtwerte für die Kosten der Vermögensstrukturierung mittels Stiftung
| Position | Richtwert |
|---|---|
| Stiftungsurkunde und -satzung (mit Fokus auf Vermögensstrukturierung) | USD 4.000 – 8.000 |
| Gründung einer zugrunde liegenden GBC (pro Gesellschaft) | USD 2.500 – 5.000 |
| Jährliche Verwaltung der Stiftung | USD 5.000 – 15.000 |
| Jährliche Verwaltung der zugrunde liegenden Gesellschaft (pro Gesellschaft) | USD 3.000 – 7.000 |
| Dokumentation und Überwachung des Anlagemandats | Nach Vereinbarung |