モーリシャスにおける会社設立のタイムライン

最初のフェーズでは、クライアントのオンボーディング、構造設計、KYC書類の収集を行います。CTMは対面、ビデオ通話、または書面によりクライアントとの初回相談を実施し、商業上の目的、想定される構造、関係当事者、そして特有の規制要件を把握します。この相談をもとに、CTMは個別の構造メモランダムと、案件ごとにカスタマイズされたKYCチェックリストを作成します。 KYC書類の収集にかかる期間は、単一の個人株主兼取締役による単純な構造であれば数日程度、複数の法人株主、海外トラスト、あるいはリスクの高い国・地域の当事者が関係する複雑な多層構造であれば数週間に及ぶこともあります。CTMはこのフェーズにおいてAML/CFTリスク評価を実施し、社内のコンプライアンスファイルを作成します。同意書(consent letter)の発行および申請書の提出には、経営陣レベルの承認が必要です。 このフェーズでは、事業計画書の起草および最終化も行われます。事業計画書は、GBCが想定する事業内容を正確に記述し、モーリシャスにおける真正な実体(substance)の取り決めを示すものでなければなりません。規制対象事業が関係する構造の場合、CTMは事前審査(pre-licensing review)を実施し、追加で必要となるFSC申請の有無を確認します。

KYCの承認が得られ、構造が確定した後、CTMは会社の基本定款(constitutional documents)の作成に着手します。まず、Companies and Intellectual Property Office(CIPO)のポータルを通じて社名の使用可否を確認します。希望する社名が使用できない、または説明が求められる場合に備え、少なくとも2〜3案の社名を事前に用意しておくことが望ましいです。政府、王室、または規制対象事業との関連を示唆する社名には、追加の承認が必要です。 CTMは、クライアントのガバナンス要件に合わせた基本定款・付属定款(memorandum and articles of association)、取締役の同意書、取締役会の初回議事録、株券のひな形、そしてFSCモーリシャス向けのGBC申請書を作成します。これらの書類は提出前にクライアントによる確認・承認を経ます。標準的な構造であれば、書類作成フェーズ全体は通常3〜5営業日で完了します。 Registrar of Companiesへの設立登記申請は、書類提出後、通常3〜7営業日で処理され、その時点で設立証明書(certificate of incorporation)が発行されます。会社はこの日付をもって法的に存在することになりますが、FSCのGlobal Business Licenceを取得するまでは、グローバルビジネス活動を行うことはできません。

Registrar of Companiesでの設立完了後、CTMはFSCモーリシャスにGBCライセンスの申請を行います。申請パッケージには、設立証明書、基本定款・付属定款、事業計画書、すべての当事者に関する完全なKYC、運営会社による同意書、そして必要な附属書類を添えた所定のFSC申請書が含まれます。 FSCモーリシャスは申請内容について実質的な審査を行い、十分に準備された標準的なGBC申請であれば通常2〜3週間を要します。この審査の過程で、FSCは申請の特定の側面について説明を求めたり、追加書類を要求したりする照会(いわゆる「FSC照会」)を行うことがあります。CTMはこの照会対応プロセスを管理し、照会受領後2〜3営業日以内の回答を目指します。複雑な構造、規制対象事業に関する申請、あるいはリスクの高い国・地域の当事者が関係する申請の場合は、さらに時間を要することがあります。 FSCの承認が得られると、Global Business Licenceが発行され、会社はモーリシャスからグローバルビジネス活動を行うことが正式に認められます。CTMは完全な法定書類一式を作成し、クライアントに引き渡します。この段階で会社は、Mauritius Revenue Authority(MRA)発行のMauritius Tax Residency Certificateの申請資格も得ます。この証明書は、モーリシャスの二重課税防止協定の恩典を受けるために必要です。

新規設立されたGBCの銀行口座開設は、FSC承認手続きと並行して、あるいはその後に進む別のプロセスです。CTMは、会社の事業内容、取引先の所在法域、想定される取引の性質、そしてお客様の銀行取引実績や取引関係に基づき、銀行選定をサポートいたします。モーリシャスにはHSBC、Barclays(現ABSA)、SBM Bank、MCB、AfrAsia Bankなど複数の国際銀行が拠点を構えており、それぞれリスク許容度やサービス内容が異なります。 銀行のコンプライアンス部門は、会社ならびにすべての取締役、株主、実質的所有者について独自のKYC審査を実施します。設立関連書類やKYC資料に加え、銀行は通常、詳細な口座利用目的に関する質問票、想定される取引量と取引先、初回入金の資金源の提示を求め、多くの場合、取締役または授権署名者に対する対面またはビデオでのコンプライアンス面談も必要となります。銀行によっては、最低初回入金額を求める場合もあり、これは金融機関や口座の種類によって異なります。 銀行口座開設には、完全な申請書類一式の提出から通常4〜8週間を要します。遅延の主な原因としては、書類の不備、取引内容や資金源に関する照会、または銀行内部で強化デューデリジェンスのためコンプライアンス上級担当者に案件がエスカレーションされることが挙げられます。CTMはこのプロセス全体を通じて銀行との連絡を継続的に担い、承認の可能性を最大限に高めるためのコンプライアンス照会への対応方法についても助言いたします。