Zeitplan für die Gründung einer Gesellschaft in Mauritius

Die erste Phase umfasst das Onboarding des Kunden, die Strukturgestaltung und die Zusammenstellung der KYC-Unterlagen. CTM führt ein Erstgespräch mit dem Kunden – persönlich, per Videoanruf oder schriftlich –, um die kommerziellen Ziele, die geplante Struktur, die beteiligten Parteien und etwaige besondere regulatorische Anforderungen zu erfassen. Auf Grundlage dieses Gesprächs erstellt CTM ein maßgeschneidertes Strukturmemorandum sowie eine individuelle KYC-Checkliste. Die Zusammenstellung der KYC-Unterlagen kann von wenigen Tagen (bei einer einfachen Struktur mit einem einzelnen natürlichen Aktionär und Direktor) bis zu mehreren Wochen (bei komplexen, mehrstufigen Strukturen mit mehreren juristischen Aktionären, ausländischen Trusts oder Parteien aus Jurisdiktionen mit höherem Risiko) in Anspruch nehmen. CTM führt in dieser Phase seine AML/CFT-Risikobewertung durch und erstellt die interne Compliance-Akte. Vor Ausstellung des Zustimmungsschreibens und Einreichung des Antrags ist eine Freigabe auf Managementebene erforderlich. Diese Phase umfasst auch die Erstellung und Fertigstellung des Geschäftsplans, der die geplanten Tätigkeiten der GBC präzise beschreiben und eine tatsächliche wirtschaftliche Substanz in Mauritius nachweisen muss. Bei Strukturen mit regulierten Tätigkeiten führt CTM eine Vorprüfung durch, um etwaige weitere erforderliche FSC-Anträge zu ermitteln.

Sobald die KYC-Freigabe vorliegt und die Struktur bestätigt ist, erstellt CTM die Gründungsdokumente der Gesellschaft. Den Anfang bildet eine Prüfung der Namensverfügbarkeit über das Portal des Companies and Intellectual Property Office (CIPO) – es empfiehlt sich, mindestens zwei bis drei Namensoptionen vorab vorzubereiten, falls der bevorzugte Name nicht verfügbar ist oder Klärungsbedarf besteht. Namen, die auf eine Verbindung zu Regierungen, dem Königshaus oder regulierten Tätigkeiten hindeuten, bedürfen einer zusätzlichen Genehmigung. CTM erstellt das auf die Governance-Anforderungen des Kunden zugeschnittene Memorandum und die Satzung (Articles of Association) sowie die Zustimmungserklärungen der Direktoren, das erste Vorstandsprotokoll, die Vorlagen für die Aktienzertifikate und das GBC-Antragsformular für die FSC Mauritius. Diese Dokumente werden vor der Einreichung vom Kunden geprüft und freigegeben. Die gesamte Phase der Dokumentenerstellung dauert bei Standardstrukturen in der Regel 3 bis 5 Werktage. Die Eintragung beim Registrar of Companies – nach Einreichung der Unterlagen – wird in der Regel innerhalb von 3 bis 7 Werktagen bearbeitet; anschließend wird die Gründungsurkunde ausgestellt. Die Gesellschaft besteht ab diesem Datum rechtlich, kann jedoch erst nach Erhalt der FSC Global Business Licence globale Geschäftstätigkeiten ausüben.

Nach der Eintragung beim Registrar of Companies reicht CTM den Antrag auf die GBC-Lizenz bei der FSC Mauritius ein. Das Antragspaket umfasst die Gründungsurkunde, das Memorandum und die Satzung, den Geschäftsplan, die vollständige KYC-Dokumentation aller Beteiligten, das Zustimmungsschreiben der Management-Gesellschaft sowie das entsprechende FSC-Antragsformular mit den erforderlichen Anlagen. Die FSC Mauritius führt eine inhaltliche Prüfung des Antrags durch, die bei einem gut vorbereiteten Standard-GBC-Antrag in der Regel 2 bis 3 Wochen dauert. Im Rahmen dieser Prüfung kann die FSC Rückfragen (sogenannte „FSC-Rückfragen“) stellen, um bestimmte Aspekte des Antrags zu klären oder zusätzliche Unterlagen anzufordern. CTM steuert die Beantwortung dieser Rückfragen und ist bestrebt, innerhalb von 2 bis 3 Werktagen nach Eingang einer Rückfrage zu antworten. Komplexe Strukturen, Anträge für regulierte Tätigkeiten oder Anträge mit Beteiligten aus Jurisdiktionen mit höherem Risiko können länger dauern. Nach Genehmigung durch die FSC wird die Global Business Licence erteilt, und die Gesellschaft ist offiziell berechtigt, globale Geschäftstätigkeiten von Mauritius aus auszuüben. CTM erstellt die vollständige Gesellschaftsakte und übergibt sie dem Kunden. Die Gesellschaft ist nun auch berechtigt, bei der Mauritius Revenue Authority (MRA) die Mauritius Tax Residency Certificate zu beantragen, die für die Inanspruchnahme der Vorteile der Doppelbesteuerungsabkommen von Mauritius erforderlich ist.

Die Eröffnung eines Bankkontos für eine neu gegründete GBC ist ein eigenständiger Prozess, der parallel zur oder im Anschluss an die FSC-Genehmigungsphase abläuft. CTM unterstützt Kunden bei der Bankenauswahl anhand der Geschäftstätigkeit des Unternehmens, der Rechtsordnungen der Vertragspartner, der Art der erwarteten Transaktionen sowie der Bankhistorie und Bankbeziehungen des Kunden. Mauritius beherbergt mehrere internationale Banken, darunter HSBC, Barclays (heute ABSA), SBM Bank, MCB und AfrAsia Bank, die jeweils unterschiedliche Risikobereitschaften und Leistungsangebote haben. Das Compliance-Team der Bank führt eine eigene, unabhängige KYC-Prüfung des Unternehmens sowie sämtlicher Direktoren, Aktionäre und wirtschaftlich Berechtigter durch. Zusätzlich zu den Gründungsunterlagen und KYC-Materialien verlangt die Bank in der Regel einen detaillierten Fragebogen zum Kontozweck, Angaben zu den erwarteten Transaktionsvolumina und Vertragspartnern, den Nachweis der Herkunft der Mittel für die Ersteinzahlung sowie häufig ein Compliance-Gespräch (persönlich oder per Video) mit den Direktoren oder bevollmächtigten Zeichnungsberechtigten. Die Bank kann zudem eine Mindesteinlage verlangen, deren Höhe je nach Institut und Kontoart variiert. Die Eröffnung eines Bankkontos dauert in der Regel 4 bis 8 Wochen ab Einreichung des vollständigen Bankantragspakets. Verzögerungen entstehen am häufigsten durch unvollständige Unterlagen, Rückfragen zu Transaktionsprofilen oder zur Herkunft der Mittel, oder durch die interne Eskalation der Bank an die Senior-Compliance-Abteilung für eine vertiefte Sorgfaltsprüfung. CTM begleitet den gesamten Prozess in laufender Abstimmung mit der Bank und berät, wie Compliance-Rückfragen am besten zu beantworten sind, um die Genehmigungsaussichten zu maximieren.