Trust- und Treuhanddienstleistungen

Trust zur Nachfolgeplanung in Mauritius

Strukturierung der generationenübergreifenden Vermögensübertragung durch einen Trust in Mauritius – zum Schutz des Familienvermögens, zur Absicherung künftiger Generationen und zur verlässlichen Umsetzung Ihrer Wünsche.

Vertrauliche Erstberatung anfragen

Die Nachfolgeplanung ist wohl die wichtigste Anwendung eines Trusts in Mauritius. Ein ordnungsgemäß errichteter Discretionary Trust ermöglicht es einem Settlor, Vermögenswerte bereits zu Lebzeiten aus seinem Nachlass auszugliedern, ausgewählte Begünstigte über mehrere Generationen hinweg klar zu bedenken und sicherzustellen, dass das Vermögen gemäß sorgfältig durchdachten Wünschen verteilt wird – und gleichzeitig vor Pflichtteilsansprüchen, Gläubigerrisiken und den Unwägbarkeiten einer gesetzlichen Erbfolge zu schützen. Anders als ein Testament ist ein Trust eine lebendige Struktur, die unmittelbar wirksam wird und zu Lebzeiten des Settlors verwaltet und angepasst werden kann. Nach dem Trusts Act 2001 können Trusts in Mauritius eine Laufzeit von bis zu 99 Jahren haben, was sie zu idealen Instrumenten für die generationenübergreifende Vermögensplanung macht.

Wie ein Trust der Nachfolgeplanung dient

Ausgliederung aus dem Nachlass

Vermögenswerte, die in einen ordnungsgemäß errichteten Trust eingebracht werden, sind nicht länger Teil des persönlichen Nachlasses des Settlors. Sie unterliegen nicht dem Nachlassverfahren, sind in vielen Rechtsordnungen nicht den Pflichtteilsregeln unterworfen und stehen den persönlichen Gläubigern des Settlors nicht zur Verfügung – vorausgesetzt, der Trust wird nicht als Scheingeschäft oder als betrügerische Vermögensverschiebung angefochten.

Ermessensabhängige Verteilung an Begünstigte

Ein Discretionary Trust ermöglicht es dem Trustee, auf Grundlage eines vom Settlor verfassten Letter of Wishes zu entscheiden, wie und wann Erträge und Kapital an die Begünstigten ausgeschüttet werden. Diese Flexibilität erlaubt es, Ausschüttungen an individuelle Umstände anzupassen – Ausbildungskosten, unternehmerische Investitionen, Altersvorsorge – statt einer starren Formel zu folgen.

Generationenübergreifende Planung

Ein Trust in Mauritius kann eine Laufzeit von bis zu 99 Jahren haben und somit drei oder mehr Generationen umfassen. Die Trust-Urkunde kann so gestaltet werden, dass sie Kinder, Enkelkinder und sogar noch ungeborene künftige Generationen berücksichtigt, sodass das Vermögen im Sinne der Familienwerte bewahrt und weitergegeben wird.

Schutz schutzbedürftiger Begünstigter

Ein Spendthrift- oder Protective Trust kann die Interessen von Begünstigten absichern, denen es an finanzieller Disziplin mangelt oder die einem eigenen Gläubigerrisiko ausgesetzt sind. Statt eine Einmalzahlung zu erhalten, die verschwendet werden könnte, erhält der Begünstigte strukturierte Ausschüttungen durch den Trustee.

Umgehung des Pflichtteilsrechts

Viele Rechtsordnungen des kontinentaleuropäischen Rechtskreises schreiben zwingende Erbquoten für Kinder oder Ehegatten vor. Ein ordnungsgemäß errichteter Trust in Mauritius kann einen wirksamen Mechanismus bieten, um solche Regeln zu umgehen und Vermögenswerte gemäß den tatsächlichen Wünschen des Settlors zu verteilen. Rechtsberatung in der Heimatrechtsordnung des Settlors ist dabei unerlässlich.

Einrichtung eines Nachfolge-Trusts in Mauritius

Familien- und Vermögensanalyse

Gemeinsam mit Ihnen und Ihren Beratern ermitteln wir alle relevanten Familienmitglieder, die in den Trust einzubringenden Vermögenswerte sowie die Ziele der Nachfolgeplanung – wer begünstigt werden soll, unter welchen Umständen und in welchem Umfang.

Erstellung der Trust-Urkunde

Die Trust-Urkunde wird entsprechend Ihren Zielen ausgearbeitet – mit Festlegung des Kreises der Begünstigten, der Befugnisse des Trustees, des Ausschüttungsrahmens und der Laufzeit. Besondere Regelungen für schutzbedürftige Begünstigte oder gemeinnützige Zuwendungen können ebenfalls aufgenommen werden.

Letter of Wishes

Es wird ein rechtlich nicht bindender, aber äußerst einflussreicher Letter of Wishes erstellt, der den Trustee bei den gewünschten Ausschüttungen anleitet und Ihre Wertvorstellungen und Absichten hinsichtlich des Familienvermögens festhält.

Errichtung des Trusts und Vermögensübertragung

Der Trust wird formell errichtet, der Trustee bestellt, die KYC-Prüfung abgeschlossen und die Vermögenswerte übertragen. Der Letter of Wishes wird dem Trustee übergeben und vertraulich in der Trust-Akte verwahrt.

Überprüfung und Aktualisierung

Nachfolgeplanung ist kein einmaliger Vorgang. Wir empfehlen eine regelmäßige Überprüfung – alle drei bis fünf Jahre oder bei bedeutenden Lebensereignissen –, damit der Trust weiterhin den Wünschen und Umständen der Familie entspricht.

Was wir für den Start benötigen

Übersicht über die Familie: Settlor, Ehepartner, Kinder, Enkelkinder und weitere vorgesehene Begünstigte
Aufstellung der in den Trust einzubringenden Vermögenswerte
Darstellung der Nachfolgewünsche — wer begünstigt werden soll und unter welchen Umständen
Angaben zu etwaigen Pflichtteils-Fragen in der Heimatjurisdiktion des Settlors
Identifikation etwaiger schutzbedürftiger Begünstigter, die besonderer Regelungen bedürfen
Angaben zu bestehenden Strukturen (Testamente, bestehende Trusts, Gesellschaften)
Vollständiges KYC für alle Hauptbeteiligten

Richtwerte für die Kosten eines Nachfolge-Trusts

Die Kosten hängen von der Komplexität der Familienstruktur, der Anzahl der Begünstigten, erforderlichen Sonderregelungen und der Art der Vermögenswerte ab.

Position	Richtwert
Erstellung des Trust Deed (mit Fokus auf Nachfolgeplanung)	USD 3.500 – 8.000
Erstellung des Letter of Wishes	USD 500 – 1.500
Errichtung des Trusts und KYC	USD 1.500 – 3.000
Jährliche Trustee- und Verwaltungsgebühr	USD 6.000 – 20.000+

Häufig gestellte Fragen

Ist ein Letter of Wishes rechtlich bindend?

Nein. Ein Letter of Wishes ist keine rechtlich bindende Anweisung an den Trustee. Es handelt sich jedoch um ein äußerst einflussreiches Dokument, das ein verantwortungsbewusster Trustee sehr ernst nehmen wird. Es erlaubt dem Settlor, das Ermessen des Trustees zu leiten, ohne dessen unabhängiges Urteilsvermögen in einer Weise einzuschränken, die die Gültigkeit des Trusts gefährden würde.

Kann der Trust nach seiner Errichtung noch geändert werden?

Dies hängt davon ab, ob der Trust widerruflich oder unwiderruflich ist. Die meisten Nachfolge-Trusts sind unwiderruflich, um den gewünschten Vermögensschutz- und Nachfolgeeffekt zu erzielen. Die Trust-Urkunde kann jedoch mit Flexibilitätsklauseln versehen werden – etwa der Möglichkeit, Begünstigte hinzuzufügen oder zu entfernen, Ausschüttungsmechanismen anzupassen oder Anlagebefugnisse zu ändern – innerhalb festgelegter Grenzen.

Was geschieht mit dem Trust nach dem Tod des Settlors?

Der Trust besteht nach dem Tod des Settlors fort. Der Trustee verwaltet und verteilt das Trustvermögen weiterhin gemäß der Trust-Urkunde und dem Letter of Wishes. Der Trust ist nicht Teil des Nachlasses des Settlors und unterliegt keinem Nachlassverfahren.

Kann ein Trust in Mauritius das Pflichtteilsrecht meines Heimatlands außer Kraft setzen?

Dies ist eine Frage des Rechts Ihrer Heimatrechtsordnung und sollte dort mit qualifizierter Rechtsberatung geklärt werden. Grundsätzlich sieht das mauritische Recht ausdrücklich vor, dass die Gültigkeit eines Trusts in Mauritius durch Pflichtteilsregeln anderer Rechtsordnungen nicht berührt wird; die praktische Durchsetzbarkeit dieser Position ist jedoch von Land zu Land unterschiedlich.

Wie lange kann ein Trust in Mauritius bestehen?

Nach dem Trusts Act 2001 kann ein Trust in Mauritius eine maximale Laufzeit von 99 Jahren haben, was ihn für die generationenübergreifende Planung besonders geeignet macht. Die Laufzeit wird bei der Errichtung in der Trust-Urkunde festgelegt.

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und stellen keine rechtliche, steuerliche oder aufsichtsrechtliche Beratung dar. Holen Sie stets eine auf Ihre Situation zugeschnittene fachliche Beratung ein.