Почему Маврикий

Регуляторная среда Маврикия

Признанная в мире регуляторная система, находящаяся в ведении FSC и Банка Маврикия, соответствующая стандартам BEPS ОЭСР, требованиям FATF по AML и глобальным нормам прозрачности — обеспечивающая международным инвесторам правовую определённость и институциональное качество, которые им необходимы.

Запросить конфиденциальную консультацию

Маврикий выстроил свою репутацию международного финансового центра на качестве и надёжности своей регуляторной системы. Далёкий от образа слабо регулируемой офшорной гавани, Маврикий функционирует как продуманная, соответствующая международным стандартам регуляторная система, находящаяся в ведении Комиссии по финансовым услугам (FSC), Банка Маврикия (BOM), Независимой комиссии по борьбе с коррупцией (ICAC) и Подразделения финансовой разведки (FIU). Страна взяла на себя обязательства и внедрила все минимальные стандарты BEPS ОЭСР, подписала Многостороннюю конвенцию ОЭСР (MLI) и была исключена из серого списка FATF в 2021 году после успешного завершения взаимной оценки. Для международных клиентов этот регуляторный статус — не просто вопрос соблюдения требований, а фундаментальный коммерческий актив, дающий уверенность в том, что структуры на Маврикии будут признаваться и учитываться банками, инвесторами, регуляторами и судами в других юрисдикциях.

Регуляторные органы и система Маврикия

Комиссия по финансовым услугам (FSC)

FSC — интегрированный регулятор всех небанковских финансовых услуг на Маврикии, включая инвестиционную деятельность, фонды, корпоративные услуги, страхование, ценные бумаги и глобальный бизнес. FSC выдаёт лицензии и осуществляет надзор за глобальными бизнес-компаниями, управляющими и администраторами фондов, инвестиционными консультантами, страховыми компаниями и провайдерами корпоративных услуг. FSC является членом IOSCO (Международной организации комиссий по ценным бумагам) и IFSB и регулярно проходит международные экспертные оценки.

Банк Маврикия (BOM)

BOM — центральный банк Маврикия и основной регулятор банков, обменных пунктов и финансовых посредников. Он определяет денежно-кредитную политику, управляет валютными резервами и осуществляет надзор за банковским сектором в соответствии с международными стандартами, включая требования к достаточности капитала Базель III. BOM является членом Альянса за финансовую доступность (AFI) и Комитета банков Индийского океана.

Подразделение финансовой разведки (FIU)

FIU — подразделение финансовой разведки Маврикия, отвечающее за приём сообщений о подозрительных операциях (STR), анализ финансовой информации и её передачу правоохранительным органам. FIU является членом Группы Эгмонт подразделений финансовой разведки. Все регулируемые организации на Маврикии обязаны подавать STR в FIU и соблюдать его рекомендации по ПОД/ФТ.

Независимая комиссия по борьбе с коррупцией (ICAC)

ICAC — независимый орган по борьбе с коррупцией, отвечающий за расследование коррупционных правонарушений как в государственном, так и в частном секторе. Маврикий стабильно демонстрирует высокие показатели в Индексе восприятия коррупции Transparency International, входя в число наименее коррумпированных стран Африки. Независимость и эффективность ICAC — важный показатель качества государственного управления на Маврикии.

Соответствие стандартам BEPS ОЭСР

Маврикий взял на себя обязательство по внедрению всех четырёх минимальных стандартов ОЭСР BEPS: Действие 5 (вредоносные налоговые практики — режим частичного освобождения признан невредоносным), Действие 6 (злоупотребление налоговыми соглашениями — ратифицирован MLI, включающий правила PPT), Действие 13 (пострановая отчётность — применяется для МНК с порогом выше 750 млн евро) и Действие 14 (разрешение споров — действует процедура MAP). Маврикий также участвует в Глобальном форуме ОЭСР по прозрачности и обмену информацией.

Система AML/CFT

Система ПОД/ФТ Маврикия регулируется Законом о финансовой разведке и противодействии отмыванию денег (FIAMLA) и Законом о предотвращении терроризма. Все регулируемые организации — держатели лицензий GBC, управляющие фондами, доверительные управляющие, провайдеры корпоративных услуг и банки — обязаны внедрять риск-ориентированную программу ПОД/ФТ, проводить усиленную проверку клиентов повышенного риска, подавать сообщения о подозрительных операциях и соблюдать требования санкционного скрининга. После оценки FATF в 2020 году Маврикий провёл значительные законодательные реформы и был исключён из серого списка в 2021 году.

Система защиты данных

В 2017 году на Маврикии был принят комплексный Закон о защите данных (DPA), в целом соответствующий принципам GDPR. Контроль за его соблюдением осуществляет Уполномоченный по защите данных. Маврикий получил статус адекватности ЕС для передачи данных, что делает его подходящей базой для компаний, обрабатывающих персональные данные граждан ЕС, — фактор, приобретающий всё большее значение для цифрового бизнеса и финансовых компаний.

Ключевые требования по соблюдению норм для регулируемых субъектов Маврикия

Внедрение программы AML/CFT обязательно для всех регулируемых субъектов
Процедуры CDD (надлежащей проверки клиентов) и EDD (усиленной проверки) для всех клиентов
Сообщение о подозрительных операциях в FIU
Ежегодная отчётность в FSC и уплата лицензионного сбора
Ведение и подача реестра бенефициарных собственников в Регистр компаний
Регистрация и отчётность по CRS и FATCA для соответствующих финансовых учреждений
Требования к экономическому присутствию для держателей лицензии GBC
Уведомление CbCR для транснациональных групп с оборотом свыше 750 млн евро
Соблюдение требований защиты данных согласно DPA 2017

Часто задаваемые вопросы

Находится ли Маврикий в сером списке FATF?

Нет. Маврикий был включён в серый список FATF (усиленный мониторинг) в феврале 2020 года после взаимной оценки, выявившей недостатки в системе AML/CFT. После значительных законодательных и институциональных реформ Маврикий был исключён из серого списка в октябре 2021 года. В настоящее время страна полностью соответствует рекомендациям FATF и более не подлежит усиленному мониторингу.

Находится ли Маврикий в налоговом чёрном списке ЕС?

Нет. Маврикий не включён в список ЕС несотрудничающих юрисдикций в налоговых целях (ни в чёрный, ни в серый список ЕС). Страна была исключена из этого процесса ЕС в октябре 2021 года после внедрения необходимых законодательных реформ, касающихся экономического присутствия и вредоносной налоговой практики.

Ведётся ли на Маврикии публичный реестр бенефициарных владельцев?

На Маврикии ведётся реестр бенефициарных владельцев, который поддерживает Регистратор компаний. Все компании обязаны предоставлять сведения о своих бенефициарных владельцах. Согласно действующему законодательству, доступ к этому реестру предоставляется компетентным органам и регулируемым специалистам; в отличие от реестра Великобритании, он не является полностью общедоступным. FSC и FIU имеют к нему полный доступ.

Как регуляторная среда Маврикия соотносится с Сингапуром или Люксембургом?

Считается, что Маврикий обеспечивает уровень регуляторного надзора и правовой определённости, сопоставимый с Сингапуром и Люксембургом для тех типов структур, которые он принимает, при меньших затратах и с более удобным доступом к рынкам Африки и части Азии. Для глобальных фондовых платформ или потребностей универсального банкинга Сингапур или Люксембург могут предложить более широкую инфраструктуру. Для мандатов, ориентированных на Африку, и конкурентных по стоимости международных холдинговых структур Маврикий действительно сопоставим по качеству регулирования.

Что произойдёт, если моя компания на Маврикии не выполнит требования FSC?

FSC обладает широкими полномочиями по обеспечению соблюдения требований, включая выдачу предписаний, наложение административных штрафов, приостановку или отзыв лицензий, а также передачу дел в правоохранительные органы для уголовного преследования в серьёзных случаях. Несоблюдение требований FSC — это не просто вопрос документооборота: оно может привести к утрате лицензии, что поставит под угрозу доступ компании к налоговым соглашениям и её операционный статус. Мы проактивно отслеживаем обязательства по соблюдению требований, чтобы не пропустить ни одного срока или требования.

Распространяется ли на Маврикий глобальный минимальный налог ОЭСР (Pillar Two)?

Маврикий участвует в обсуждениях ОЭСР по Pillar Two (глобальному минимальному налогу) и, как ожидается, внедрит правила для крупных транснациональных корпораций в соответствии с 15%-ным глобальным минимальным налогом. Для большинства структур на Маврикии — как правило, это МСП, семейные офисы и фондовые механизмы с показателями ниже порога в 750 млн евро — Pillar Two не применяется. Для крупных групп МНК со структурами на Маврикии влияние необходимо оценивать со специалистом по налоговому праву.

Информация на этой странице приведена исключительно в общих ознакомительных целях и не является юридической, налоговой или иной профессиональной консультацией. Всегда обращайтесь за профессиональной консультацией с учётом вашей конкретной ситуации.