Documentos Necesarios para Constituir una Sociedad en Mauritius

Cada individuo designado como director o accionista de la sociedad de Mauritius propuesta debe proporcionar un paquete completo de KYC personal. El documento de identidad principal es una copia certificada de un pasaporte válido y no caducado que muestre la página de datos biográficos, fotografía y firma; cuando el pasaporte no está en inglés o francés, debe acompañarse de una traducción certificada. La prueba de domicilio debe ser un documento emitido en los tres meses anteriores —los formularios aceptables incluyen facturas de servicios públicos (electricidad, agua, gas o teléfono fijo), extractos bancarios o correspondencia oficial del gobierno. Se requiere una declaración de origen del patrimonio para todos los accionistas, explicando el origen de los fondos a invertir en la sociedad o a prestar a la misma, y el patrimonio acumulado global del individuo. La evidencia de respaldo —como cuentas de negocio auditadas, contratos de trabajo, acuerdos de venta de propiedades o liquidaciones de impuestos— debe adjuntarse. Una carta de referencia bancaria en el papel con membrete oficial del banco principal del individuo también es estándar.

Cuando una entidad corporativa aparece en la estructura accionarial o directiva de la sociedad propuesta, debe proporcionarse el paquete corporativo completo de KYC. Esto incluye: una copia certificada del certificado de constitución o documento constitutivo equivalente; el actual memorándum y estatutos sociales o documento constitutivo equivalente; un registro de directores y un registro de accionistas; un certificado de buen estado (o certificado de titularidad) emitido por el agente registrado o el registro de sociedades de la jurisdicción de origen, con fecha de los últimos seis meses; y los estados financieros auditados más recientes. Para cada nivel de la estructura corporativa, la titularidad real debe rastrearse hasta las personas físicas últimas (UBOs) que poseen o controlan el 25% o más de la entidad (o un umbral inferior cuando sea aplicable bajo las políticas basadas en el riesgo de Mauritius).

Bajo la Ley de Sociedades de 2001 y la Ley de Servicios Financieros de 2007, cada GBC debe ser administrado por una Sociedad Gestora (MC) licenciada. CTM, como MC licenciada, proporciona una carta del agente registrado y el consentimiento de la sociedad gestora confirmando su disposición a actuar para la sociedad propuesta y su aceptación de responsabilidad por el cumplimiento regulatorio de la sociedad. Esta carta es un componente obligatorio de la solicitud de incorporación ante la FSC de Mauritius y debe emitirse antes de que pueda presentarse la solicitud.

Un plan de negocio bien redactado es un componente crítico de la solicitud de GBC, particularmente para la revisión de la FSC de Mauritius. El plan de negocio debe describir en detalle las actividades empresariales propuestas de la sociedad, explicando por qué se ha elegido Mauritius como jurisdicción, la naturaleza de los mercados y clientes objetivo, los flujos de ingresos esperados y las proyecciones financieras para los tres primeros años, la estructura de gestión y gobernanza propuesta y los arreglos de sustancia (incluyendo personal local, espacio de oficina y arreglos de gestión en Mauritius).

Tras la incorporación exitosa, CTM prepara y entrega el expediente estatutario completo de la sociedad, incluyendo el certificado de constitución, el memorándum y los estatutos sociales (tal como se presentaron), la Licencia de Negocio Global de la FSC de Mauritius, el registro de directores, el registro de accionistas, los certificados de acciones y el primer conjunto de actas del consejo de administración. De manera continua, la sociedad debe mantener registros corporativos actualizados, presentar declaraciones anuales ante el Registrador de Sociedades y entregar informes anuales y estados financieros a la FSC de Mauritius. Los GBC también deben cumplir con los requisitos de sustancia económica introducidos por la Ley de Finanzas de 2018 y presentar una declaración anual de sustancia económica. CTM proporciona servicios continuos de secretaría corporativa y cumplimiento para garantizar que todas las presentaciones estatutarias se realicen puntualmente.