在毛里求斯注册公司所需的文件

每位被委任为拟设立的毛里求斯公司董事或股东的个人，均须提供完整的个人KYC材料。主要身份证明文件为有效且未过期护照的经认证副本，须显示个人信息页、照片及签名；如护照非英文或法文版本，须附经认证的译本。居住地址证明须为最近三个月内出具的文件——可接受的形式包括水电煤气或固定电话账单、银行对账单，或官方政府函件。地址须与KYC问卷中申报的地址一致。 所有股东均须提供财富来源声明，说明拟投入或借予公司资金的来源，以及该个人的整体累积财富状况。须附上相应的证明材料，例如经审计的营业账目、雇佣合同、房产买卖协议或税务评估文件。对于出资超过一定门槛的股东，或所涉业务活动涉及金融服务的情形，可能需要提供更为详尽的财务状况说明。 通常还须提供由该个人主要往来银行以官方信笺出具、致CTM的银行推荐信，确认账户关系、银行业务活动性质及良好的往来记录。此外还须提供涵盖教育背景、职业经历及现有业务利益的个人简历或专业履历，此举有助于毛里求斯FSC的审核，以及后续开户流程中银行合规团队的评估工作。

若拟设立公司的持股架构或董事名单中出现法人实体，则须提供完整的公司KYC资料包，具体包括：注册证书或同等章程性文件的经认证副本；现行组织章程大纲及细则或同等设立文件；董事名册及股东名册；由所属司法辖区的注册代理人或公司注册处出具、日期在六个月以内的良好信誉证明书（或在职证明书）；以及最近一期经审计的财务报表。 对于公司架构的每一层级，均须逐层追溯受益所有权，直至确定最终拥有或控制该实体25%或以上权益（或在毛里求斯风险为本政策下适用较低门槛时按该门槛）的自然人（最终受益所有人，UBO）。须提供经相关实体董事或高级职员核实并签署的受益所有权架构图或公司架构图。若最终股东为信托或基金会，则须按信托文件指南所述提供相应的信托/基金会文件及基础当事方的KYC资料。 拟担任毛里求斯GBC董事的境外公司应注意，毛里求斯FSC倾向于——在某些架构下更是要求——公司在毛里求斯至少配备两名居民董事，以满足实质性要求。CTM可通过合资格的毛里求斯居民专业人士提供名义董事或居民董事服务，以满足此项要求。

根据《2001年公司法》及《2007年金融服务法》，每家GBC均须由持牌管理公司（Management Company，MC）进行管理。作为持牌管理公司，CTM将出具注册代理函及管理公司同意函，确认其愿意为拟设立的公司提供服务，并接受对该公司监管合规事宜的责任。此函件是毛里求斯FSC注册申请的必备组成部分，须在申请提交前出具。 管理公司同意函确认CTM已完成KYC尽职调查、已就拟开展的业务活动及相关各方完成反洗钱评估，并同意提供注册办事处、公司秘书及持续合规服务。该函件视情况分别致予公司注册处及毛里求斯FSC。客户应注意，CTM出具此同意函须以其内部合规审核顺利完成为前提——该流程不可跳过。 与此同时，CTM将提供公司在毛里求斯的注册办事处地址。注册办事处是公司在毛里求斯的正式法定地址，法定通知及监管函件将送达该地址。根据法律要求，CTM在其位于毛里求斯的持牌营业场所设有实体注册办事处。

一份精心拟定的商业计划书是GBC申请的关键组成部分，对毛里求斯FSC的审核尤为重要。商业计划书应详细说明公司拟开展的业务活动，阐明选择毛里求斯作为注册地的原因、目标市场及客户的性质、前三年的预期收入来源及财务预测、拟采用的管理及治理架构，以及实质性安排（包括在毛里求斯的本地员工、办公场所及管理安排）。对于从事受监管活动的GBC——例如基金管理、投资顾问或保险业务——商业计划书还须涉及相关金融服务法规下的牌照要求。 须提供由创始股东或设立人作出的公司决议，授权设立该公司、批准拟任董事、批准组织章程大纲及细则，并授权CTM担任管理公司。就组织章程细则而言，CTM采用经FSC认可的标准范本，可根据客户的具体治理需求进行定制——包括股份类别、表决权、领售权（drag-along）与跟售权（tag-along），以及保留事项等条款。 通常还需提供其他辅助文件，包括：每位拟任董事出具的同意任职函；董事及授权签字人的签名样本；关于遵守制裁及反洗钱法规的声明；供所有股东及受益所有人使用的税务居民证明或自我证明表格（用于FATCA及CRS目的）；以及涉及知识产权持有架构时，详细的知识产权所有权及转让历史记录。

公司成功注册后，CTM将编制并交付公司完整的法定文件，包括注册证书、（已备案的）组织章程大纲及细则、毛里求斯FSC环球商业牌照、董事名册、股东名册、股票证书，以及首次董事会会议记录。这些文件由CTM以公司秘书及管理公司的身份保管。 公司须持续保持公司记录的更新，向公司注册处提交年度申报表，并向毛里求斯FSC提交年度报告及财务报表。GBC还须遵守《2018年财政法》（Finance Act 2018）引入的经济实质要求，并提交年度经济实质声明。CTM提供持续的公司秘书及合规服务，以确保所有法定申报按时完成。 KYC须定期更新——通常以每三年为一个标准周期，或在发生董事变更、股权或受益所有权变更、业务活动重大变化，或风险状况发生实质性变化等触发事件时更为频繁地更新。CTM将主动要求客户提供最新文件，以持续满足FSC反洗钱/反恐怖融资的相关要求。