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मॉरीशस में कंपनी गठन हेतु आवश्यक दस्तावेज़
मॉरीशस ग्लोबल बिज़नेस कंपनी या डोमेस्टिक कंपनी के डायरेक्टरों, शेयरधारकों और बेनिफिशियल ओनर्स के लिए पूर्ण KYC और गठन दस्तावेज़ चेकलिस्ट।
मॉरीशस में कंपनी बनाना — विशेष रूप से Financial Services Commission द्वारा विनियमित Global Business Company (GBC) — संरचना से जुड़े सभी पक्षों के लिए एक व्यापक know-your-customer प्रक्रिया आवश्यक बनाता है। Companies Act 2001, Financial Services Act 2007 तथा Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act सभी लाइसेंसप्राप्त management companies पर due diligence संबंधी दायित्व लागू करते हैं। यह चेकलिस्ट GBC गठन हेतु मानक आवश्यकताओं को कवर करती है; डोमेस्टिक कंपनियों के लिए आवश्यकताएँ काफी हद तक समान परंतु कम व्यापक हो सकती हैं। प्रस्तावित व्यावसायिक गतिविधियों की प्रकृति, संबंधित क्षेत्राधिकारों तथा पक्षों की जोखिम प्रोफ़ाइल के आधार पर अतिरिक्त दस्तावेज़ों की आवश्यकता हो सकती है।
व्यक्तिगत डायरेक्टरों और शेयरधारकों हेतु KYC आवश्यकताएँ
प्रस्तावित मॉरीशस कंपनी के डायरेक्टर या शेयरधारक के रूप में नियुक्त प्रत्येक व्यक्ति को एक व्यापक व्यक्तिगत KYC पैकेज प्रस्तुत करना आवश्यक है। प्राथमिक पहचान दस्तावेज़ एक वैध, अनसमाप्त पासपोर्ट की प्रमाणित प्रति है जिसमें जीवनी संबंधी डेटा पृष्ठ, फोटोग्राफ और हस्ताक्षर दर्शाए गए हों; जहाँ पासपोर्ट अंग्रेज़ी या फ़्रेंच में न हो, वहाँ एक प्रमाणित अनुवाद संलग्न करना आवश्यक है। आवासीय पते की पुष्टि पिछले तीन महीनों के भीतर जारी किए गए दस्तावेज़ से होनी चाहिए — स्वीकार्य रूपों में यूटिलिटी बिल (बिजली, पानी, गैस या लैंडलाइन टेलीफोन), बैंक स्टेटमेंट या आधिकारिक सरकारी पत्राचार शामिल हैं। पता KYC प्रश्नावली में घोषित पते से मेल खाना चाहिए।
सभी शेयरधारकों के लिए स्रोत-संपत्ति विवरण आवश्यक है, जिसमें कंपनी में निवेशित या उधार दी जाने वाली निधि का उद्गम तथा व्यक्ति की समग्र संचित संपत्ति स्पष्ट की जाती है। समर्थन साक्ष्य — जैसे ऑडिटेड व्यावसायिक खाते, रोज़गार अनुबंध, संपत्ति बिक्री अनुबंध, या कर निर्धारण — संलग्न करना आवश्यक है। एक निश्चित सीमा से अधिक पूंजी योगदान करने वाले शेयरधारकों के लिए, या जहाँ व्यावसायिक गतिविधि वित्तीय सेवाओं से जुड़ी हो, अधिक विस्तृत वित्तीय प्रोफ़ाइल आवश्यक हो सकती है।
व्यक्ति के प्रमुख बैंक के आधिकारिक लेटरहेड पर बैंक संदर्भ पत्र, जो CTM को संबोधित हो तथा खाता संबंध, बैंकिंग गतिविधि की प्रकृति और संतोषजनक आचरण की पुष्टि करे, मानक है। शिक्षा, करियर इतिहास और वर्तमान व्यावसायिक हितों को कवर करने वाला करिकुलम वीटे या व्यावसायिक जीवनवृत्त भी आवश्यक है, क्योंकि यह FSC मॉरीशस की समीक्षा तथा बाद में खाता खोलने की प्रक्रिया के दौरान बैंक की अनुपालन टीम दोनों की सहायता करता है।
कॉर्पोरेट शेयरधारकों और डायरेक्टरों हेतु KYC आवश्यकताएँ
जहाँ प्रस्तावित कंपनी की शेयरधारिता या डायरेक्टरशिप में कोई कॉर्पोरेट संस्था शामिल हो, वहाँ संपूर्ण कॉर्पोरेट KYC पैक प्रस्तुत करना आवश्यक है। इसमें शामिल हैं: निगमन प्रमाणपत्र या समकक्ष संवैधानिक दस्तावेज़ की प्रमाणित प्रति; वर्तमान मेमोरेंडम और आर्टिकल्स ऑफ़ एसोसिएशन या समकक्ष संवैधानिक दस्तावेज़; डायरेक्टरों का रजिस्टर और शेयरधारकों का रजिस्टर; गृह क्षेत्राधिकार के रजिस्टर्ड एजेंट या कंपनी रजिस्ट्री द्वारा जारी गुड स्टैंडिंग प्रमाणपत्र (या इनकंबेंसी प्रमाणपत्र), पिछले छह महीनों के भीतर दिनांकित; तथा नवीनतम ऑडिटेड वित्तीय विवरण।
कॉर्पोरेट संरचना की प्रत्येक परत के लिए, बेनिफिशियल ओनरशिप का पता अंतिम प्राकृतिक व्यक्तियों (UBOs) तक लगाया जाना चाहिए, जो संस्था के 25% या अधिक (या मॉरीशस की जोखिम-आधारित नीतियों के अंतर्गत लागू होने पर कम सीमा) के स्वामी हों या नियंत्रण रखते हों। संबंधित संस्था के किसी डायरेक्टर या अधिकारी द्वारा सत्यापित और हस्ताक्षरित बेनिफिशियल ओनरशिप चार्ट या कॉर्पोरेट संरचना चार्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है। यदि अंतिम शेयरधारक कोई ट्रस्ट या फ़ाउंडेशन हो, तो प्रासंगिक ट्रस्ट/फ़ाउंडेशन दस्तावेज़ीकरण तथा अंतर्निहित पक्षों का KYC आवश्यक है, जैसा कि ट्रस्ट दस्तावेज़ गाइड में वर्णित है।
मॉरीशस GBC के डायरेक्टर के रूप में कार्य करने का इरादा रखने वाली विदेशी कंपनियों को यह ध्यान रखना चाहिए कि FSC मॉरीशस सब्सटेंस उद्देश्यों हेतु मॉरीशस में कम-से-कम दो निवासी डायरेक्टरों की उपस्थिति को प्राथमिकता देता है — और कुछ संरचनाओं में यह अनिवार्य भी है। CTM योग्य मॉरीशस-निवासी पेशेवरों के माध्यम से नॉमिनी या निवासी डायरेक्टर सेवाएँ प्रदान कर इस आवश्यकता को पूरा करने में सहायता कर सकता है।
रजिस्टर्ड एजेंट पत्र और मैनेजमेंट कंपनी सहमति
Companies Act 2001 और Financial Services Act 2007 के अंतर्गत, हर GBC का प्रबंधन एक लाइसेंसप्राप्त Management Company (MC) द्वारा किया जाना अनिवार्य है। CTM, एक लाइसेंसप्राप्त MC के रूप में, एक रजिस्टर्ड एजेंट लेटर और मैनेजमेंट कंपनी सहमति-पत्र प्रदान करता है, जो प्रस्तावित कंपनी की ओर से कार्य करने की उसकी तत्परता और कंपनी के नियामकीय अनुपालन के लिए उत्तरदायित्व स्वीकार करने की पुष्टि करता है। यह पत्र FSC Mauritius के निगमन आवेदन का एक अनिवार्य हिस्सा है और आवेदन प्रस्तुत करने से पहले जारी किया जाना चाहिए।
मैनेजमेंट कंपनी सहमति-पत्र CTM द्वारा KYC due diligence के पूर्ण होने, प्रस्तावित व्यावसायिक गतिविधियों तथा संबंधित पक्षों के मनी-लॉन्ड्रिंग-रोधी आकलन, और रजिस्टर्ड ऑफिस, कंपनी सचिवीय तथा सतत अनुपालन सेवाएँ प्रदान करने की सहमति की पुष्टि करता है। यह पत्र यथोचित रूप से Registrar of Companies और FSC Mauritius को संबोधित होता है। ग्राहकों को ध्यान देना चाहिए कि CTM द्वारा यह सहमति जारी करना उसकी अपनी आंतरिक अनुपालन समीक्षा के संतोषजनक ढंग से पूर्ण होने पर निर्भर है — इस प्रक्रिया को छोटा नहीं किया जा सकता।
साथ ही, मॉरीशस में रजिस्टर्ड ऑफिस का पता CTM द्वारा उपलब्ध कराया जाता है। रजिस्टर्ड ऑफिस मॉरीशस में कंपनी का आधिकारिक कानूनी पता होता है, जहाँ वैधानिक सूचनाएँ और नियामकीय पत्राचार प्राप्त होते हैं। CTM कानून द्वारा अपेक्षित रूप से मॉरीशस में अपने लाइसेंसप्राप्त परिसर में एक भौतिक रजिस्टर्ड ऑफिस बनाए रखता है।
बिज़नेस प्लान, कॉर्पोरेट रिज़ॉल्यूशन, और सहायक दस्तावेज़
एक सुविचारित बिज़नेस प्लान GBC आवेदन का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, विशेष रूप से FSC Mauritius की समीक्षा के लिए। बिज़नेस प्लान में कंपनी की प्रस्तावित व्यावसायिक गतिविधियों का विस्तृत विवरण होना चाहिए, यह स्पष्ट करते हुए कि मॉरीशस को क्षेत्राधिकार के रूप में क्यों चुना गया है, लक्षित बाज़ारों और ग्राहकों की प्रकृति, पहले तीन वर्षों के लिए अपेक्षित राजस्व स्रोत और वित्तीय अनुमान, प्रस्तावित प्रबंधन और गवर्नेंस संरचना, तथा सब्सटेंस व्यवस्थाएँ (जिनमें स्थानीय स्टाफ, कार्यालय स्थान, और मॉरीशस में प्रबंधन व्यवस्थाएँ शामिल हैं)। नियमित गतिविधियों में संलग्न GBC के लिए — जैसे फंड मैनेजमेंट, इन्वेस्टमेंट एडवाइज़री, या इंश्योरेंस — बिज़नेस प्लान में संबंधित वित्तीय सेवा विधान के अंतर्गत लाइसेंसिंग आवश्यकताओं को भी संबोधित करना आवश्यक है।
संस्थापक शेयरधारकों या निगमकर्ताओं की ओर से एक कॉर्पोरेट रिज़ॉल्यूशन प्रस्तुत करना आवश्यक है, जो कंपनी के गठन को अधिकृत करे, प्रस्तावित निदेशकों को स्वीकृति दे, memorandum and articles of association को अनुमोदित करे, और CTM को मैनेजमेंट कंपनी के रूप में कार्य करने के लिए अधिकृत करे। Articles of association के लिए, CTM मानक FSC-अनुमोदित टेम्पलेट्स का उपयोग करता है, जिन्हें ग्राहक की विशिष्ट गवर्नेंस आवश्यकताओं के अनुरूप अनुकूलित किया जा सकता है — जिसमें शेयर वर्गों, मताधिकार, drag-along और tag-along अधिकारों, तथा आरक्षित विषयों संबंधी प्रावधान शामिल हैं।
सामान्यतः आवश्यक अतिरिक्त सहायक दस्तावेज़ों में शामिल हैं: प्रत्येक प्रस्तावित निदेशक से कार्य करने की सहमति का पत्र; निदेशकों और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं के नमूना हस्ताक्षर; प्रतिबंधों (sanctions) और AML विधान के अनुपालन संबंधी एक घोषणा-पत्र; सभी शेयरधारकों और लाभकारी स्वामियों के लिए कर निवास प्रमाणपत्र या स्व-प्रमाणन फॉर्म (FATCA और CRS प्रयोजनों के लिए); और, इंटेलेक्चुअल प्रॉपर्टी होल्डिंग से जुड़ी संरचनाओं के लिए, IP स्वामित्व और हस्तांतरण के इतिहास का विस्तृत विवरण।
निगमन के पश्चात के दस्तावेज़ और सतत अनुपालन
सफल निगमन के बाद, CTM कंपनी की संपूर्ण वैधानिक फ़ाइल तैयार करके सौंपता है, जिसमें certificate of incorporation, (दाखिल किए गए रूप में) memorandum and articles of association, FSC Mauritius का Global Business Licence, निदेशकों का रजिस्टर, शेयरधारकों का रजिस्टर, शेयर प्रमाणपत्र, और बोर्ड ऑफ डायरेक्टर्स की पहली बैठक के मिनट्स शामिल हैं। ये दस्तावेज़ CTM द्वारा कंपनी सचिव और मैनेजमेंट कंपनी की अपनी भूमिका में सुरक्षित रखे जाते हैं।
सतत आधार पर, कंपनी को अद्यतन कॉर्पोरेट रिकॉर्ड बनाए रखने होंगे, Registrar of Companies के पास वार्षिक विवरणी दाखिल करनी होगी, और FSC Mauritius को वार्षिक रिपोर्ट तथा वित्तीय विवरण प्रस्तुत करने होंगे। GBC को Finance Act 2018 द्वारा शुरू की गई economic substance आवश्यकताओं का भी पालन करना होगा और वार्षिक economic substance declaration प्रस्तुत करनी होगी। CTM यह सुनिश्चित करने के लिए सतत कॉर्पोरेट सचिवीय और अनुपालन सेवाएँ प्रदान करता है कि सभी वैधानिक फाइलिंग समय पर हों।
KYC को समय-समय पर अद्यतन किया जाना आवश्यक है — मानक चक्र के रूप में कम-से-कम हर तीन वर्ष में, या किसी ट्रिगर घटना — जैसे निदेशकों में परिवर्तन, शेयरधारिता या लाभकारी स्वामित्व में बदलाव, व्यावसायिक गतिविधि में महत्वपूर्ण परिवर्तन, या जोखिम प्रोफ़ाइल में सारभूत परिवर्तन — पर अधिक बार। CTM, FSC AML/CFT आवश्यकताओं के अनुपालन को बनाए रखने के लिए ग्राहकों से सक्रिय रूप से अद्यतन दस्तावेज़ों का अनुरोध करेगा।
श्रेणी के अनुसार दस्तावेज़ चेकलिस्ट
डायरेक्टर
- प्रत्येक प्रस्तावित डायरेक्टर के वैध पासपोर्ट की प्रमाणित प्रति
- राष्ट्रीय पहचान पत्र की प्रमाणित प्रति (जहाँ लागू हो, पासपोर्ट के अतिरिक्त)
- पिछले 3 महीनों के भीतर की आवासीय पते की पुष्टि (यूटिलिटी बिल, बैंक स्टेटमेंट या सरकारी पत्र)
- बैंक लेटरहेड पर बैंक संदर्भ पत्र, हस्ताक्षरित और पिछले 6 महीनों के भीतर दिनांकित
- किसी वकील, अकाउंटेंट या अन्य योग्य पेशेवर से व्यावसायिक संदर्भ पत्र, पिछले 6 महीनों के भीतर दिनांकित
- वर्तमान और पिछली डायरेक्टरशिप सहित करिकुलम वीटे / व्यावसायिक जीवनवृत्त
- प्रत्येक डायरेक्टर के लिए स्रोत-संपत्ति घोषणा, जो शेयरधारक या बेनिफिशियल ओनर भी हो
- किसी PEP (राजनीतिक रूप से प्रभावशाली व्यक्ति) स्थिति का विवरण
- किसी आपराधिक दोषसिद्धि, नियामक प्रतिबंध या डायरेक्टर पद से अयोग्यता का विवरण
- पूर्ण किया गया management company क्लाइंट ऑनबोर्डिंग प्रश्नावली
- management company द्वारा प्रदान किए गए नॉमिनी डायरेक्टरों के लिए: नॉमिनी सेवा अनुबंध और इस्तीफ़ा पत्र (अदिनांकित)
शेयरधारक
- व्यक्तिगत शेयरधारकों के लिए: ऊपर उल्लिखित डायरेक्टरों जैसे ही दस्तावेज़ (पासपोर्ट, पते की पुष्टि, बैंक संदर्भ, व्यावसायिक संदर्भ, स्रोत-संपत्ति, CV)
- कॉर्पोरेट शेयरधारकों के लिए: निगमन प्रमाणपत्र (यदि गैर-मॉरीशस क्षेत्राधिकार से हो तो अपोस्टिल्ड या लीगलाइज़्ड)
- कॉर्पोरेट शेयरधारक: गुड स्टैंडिंग प्रमाणपत्र या इनकंबेंसी प्रमाणपत्र (पिछले 6 महीनों के भीतर दिनांकित)
- कॉर्पोरेट शेयरधारक: मेमोरेंडम और आर्टिकल्स ऑफ़ एसोसिएशन (या समकक्ष संवैधानिक दस्तावेज़)
- कॉर्पोरेट शेयरधारक: डायरेक्टरों का रजिस्टर और सदस्यों का रजिस्टर
- कॉर्पोरेट शेयरधारक: अंतिम बेनिफिशियल ओनर(स) तक की संपूर्ण स्वामित्व श्रृंखला दर्शाने वाला कॉर्पोरेट संरचना चार्ट
- कॉर्पोरेट शेयरधारक: नई मॉरीशस कंपनी में शेयर अधिग्रहण को प्राधिकृत करने वाला बोर्ड प्रस्ताव
- ट्रस्ट शेयरधारकों के लिए: ट्रस्ट डीड की प्रति (या प्रासंगिक उद्धरण), तथा ट्रस्टी और सेटलर पर KYC
- फ़ाउंडेशन शेयरधारकों के लिए: फ़ाउंडेशन चार्टर की प्रति तथा काउंसिल सदस्यों और फ़ाउंडर पर KYC
बेनिफिशियल ओनर्स
- प्रत्येक अंतिम बेनिफिशियल ओनर (UBO) के वैध पासपोर्ट की प्रमाणित प्रति — सामान्यतः 25% या अधिक शेयर या वोटिंग अधिकार रखने वाले, या अंतिम प्रभावी नियंत्रण रखने वाले सभी व्यक्ति
- प्रत्येक UBO के लिए आवासीय पते की पुष्टि (पिछले 3 महीनों के भीतर दिनांकित)
- प्रत्येक UBO के लिए स्रोत-संपत्ति घोषणा
- स्रोत-संपत्ति के समर्थन में साक्ष्य (बिक्री अनुबंध, ऑडिटेड खाते, विरासत संबंधी दस्तावेज़, पारिश्रमिक रिकॉर्ड)
- कंपनी के प्रारंभिक पूंजीकरण हेतु स्रोत-निधि घोषणा
- स्रोत-निधि के लिए बैंकिंग साक्ष्य (निधि के उद्गम को दर्शाने वाले खाता विवरण)
- UBO या उनके निकट सहयोगियों की किसी PEP स्थिति का विवरण
- किसी प्रतिकूल नियामक इतिहास, मुकदमेबाज़ी या आपराधिक कार्यवाही का विवरण
- प्रत्येक UBO के लिए पूर्ण FATCA/CRS स्व-प्रमाणन (विशेष रूप से US व्यक्तियों और संस्थाओं हेतु महत्वपूर्ण)
- प्रत्येक UBO के लिए कर निवास (tax residency) की पुष्टि
कंपनी विवरण
- प्रस्तावित कंपनी नाम — प्राथमिकता क्रम में (न्यूनतम दो विकल्प अनुशंसित); नाम किसी मौजूदा पंजीकृत नाम के समान या भ्रामक रूप से समान नहीं होना चाहिए
- मॉरीशस में प्रस्तावित रजिस्टर्ड ऑफिस पता (सामान्यतः management company द्वारा प्रदान किया जाता है)
- management company द्वारा GBC लाइसेंस हेतु उपयुक्तता आकलन के लिए पर्याप्त विवरण सहित प्रस्तावित व्यावसायिक गतिविधियों का विवरण
- आवश्यक FSC लाइसेंस श्रेणी का विवरण: GBC (Global Business Company), Authorised Company, या अन्य विनियमित श्रेणी
- प्रस्तावित शेयर पूंजी संरचना: शेयरों की संख्या, शेयर वर्ग, अंकित मूल्य (par value)
- आवश्यक अन्य किसी भी लाइसेंस या प्राधिकरण का विवरण (investment dealer, CIS manager, बीमा, आदि)
- कंपनी की गतिविधियों हेतु लक्षित क्षेत्राधिकारों का विवरण (संधि योजना, सब्सटेंस आवश्यकताएँ)
- कंपनी के माध्यम से इच्छित निधि प्रवाह का विवरण
- किसी मौजूदा संबंधित कंपनी, ट्रस्ट या संरचना का विवरण, जिनके साथ नई कंपनी संबंध रखेगी
- बैंक खाता आवश्यकताएँ: पसंदीदा बैंकिंग क्षेत्राधिकार, अनुमानित लेनदेन मात्रा, लेनदेन की प्रकृति
- management company के साथ हस्ताक्षरित एंगेजमेंट पत्र और फ़ीस अनुबंध
- management company द्वारा अपेक्षित पूर्ण AML/CFT प्रश्नावली
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